Πίνακας περιεχομένων:
Το άρθρο 401 (α) είναι συνταξιοδοτικό πρόγραμμα για υπαλλήλους ομοσπονδιακών, κρατικών, τοπικών ή φυλετικών κυβερνήσεων. Τα σχέδια δημιουργήθηκαν σύμφωνα με το άρθρο 401 (α) του Κώδικα Εσωτερικών Προσόδων. Τα ειδικά χαρακτηριστικά, τα οφέλη και οι κανόνες διαφέρουν ανάλογα με τον τύπο του σχεδίου και τον εργοδότη.
Σχέδιο αγοράς χρημάτων
Ένα σχέδιο αγοράς χρημάτων είναι ένα πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών, το οποίο σημαίνει ότι ο εργοδότης αφαιρεί ένα συγκεκριμένο ποσοστό χρημάτων κάθε χρόνο για να καταθέσει στο λογαριασμό συνταξιοδότησης του εργαζομένου. Το επίδομα εξόδου από την υπηρεσία θα εξαρτηθεί από το υπόλοιπο του λογαριασμού κατά τη συνταξιοδότηση - τις καταθέσεις συν τις επενδυτικές επιδόσεις. Ο εργοδότης καθορίζει κανόνες εισφορών. Το πιο συνηθισμένο σενάριο, σύμφωνα με την εταιρεία χρηματοπιστωτικών υπηρεσιών ICMA-RC, περιλαμβάνει συνδυασμός εισφορών εργοδότη και εργαζομένων. Οι εργοδοτικές εισφορές μπορούν να είναι ένα σταθερό ποσοστό του μισθού ενός εργαζομένου ή ένας συνδυασμός της συνεισφοράς των εργαζομένων. Οι εισφορές των εργαζομένων μπορούν να γίνονται είτε από προ φόρων είτε μετά από φόρους, ανάλογα με το σχέδιο. Ο εργαζόμενος κάνει επιλογές επένδυσης από μια σειρά επιλογών, συμπεριλαμβανομένων των μετοχών, των ομολόγων, των CD και των αμοιβαίων κεφαλαίων.
Οι κανόνες του IRS λένε ότι πρέπει αρχίστε να κάνετε αναλήψεις από το λογαριασμό κατά 70 1/2 ετών. Μπορείτε επίσης να κάνετε αναλήψεις όταν εγκαταλείπετε τον εργοδότη σας, αν και μπορεί να υπόκεινται σε φόρους. Οι αναλήψεις και τα δάνεια μπορούν να επιτρέπονται ενώ εξακολουθούν να απασχολούνται, ανάλογα με τον εργοδότη και τους κανόνες IRS.
Σχέδιο κατανομής κερδών
Ένα σχέδιο κατανομής κερδών 401 (α) λειτουργεί παρόμοια με ένα σχέδιο αγοράς χρημάτων, εκτός από το γεγονός ότι οι εργοδότες έχουν τη διακριτική ευχέρεια για το αν θα συμβάλουν ή όχι. Για παράδειγμα, ένας εργοδότης μπορεί να συνεισφέρει σε έτη στα οποία το κέρδος υπερέβη τους στόχους του προϋπολογισμού, αλλά αποφεύγει να συμβάλλει σε χρόνια οικονομικότερα. Όπως και το σχέδιο αγοράς χρημάτων, το όφελος κατά τη συνταξιοδότηση εξαρτάται από το πόσο είναι στο λογαριασμό - καταθέσεις, καθώς και από τις επιδόσεις των επενδύσεων. Ορισμένα σχέδια διανομής κερδών επιτρέπουν την εισφορά των εργαζομένων, ενώ άλλες δεν το κάνουν.
Σχέδιο καθορισμένων παροχών
Σε ένα πρόγραμμα καθορισμένων παροχών 401 (α), τα οφέλη λόγω συνταξιοδότησης βασίζονται σε έναν τύπο που συνήθως λαμβάνεται υπόψη την ηλικία, τα έτη υπηρεσίας και το ιστορικό μισθών. Οι εργαζόμενοι δεν συνεισφέρουν σε πρόγραμμα καθορισμένων παροχών. Ούτε έχουν λόγο σε επενδυτικές επιλογές. Οι εργοδότες καθορίζουν τις περιόδους κατοχύρωσης πριν οι εργαζόμενοι δικαιούνται να λάβουν οποιαδήποτε σύνταξη κατά τη συνταξιοδότησή τους.