Πίνακας περιεχομένων:
Τα σχέδια συνταξιοδότησης προέρχονται από μια ποικιλία λογαριασμών αναγνωρισμένων από το IRS. Ένας τέτοιος λογαριασμός είναι μια προσφορά 403a που είναι ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης που χρηματοδοτείται από την εταιρεία. Αυτά τα σχέδια είναι αναβαλλόμενοι φόροι, με την επένδυση να κρατείται κάτω από το καταφύγιο μιας προσόδου. Υπάρχουν αρκετές απαιτήσεις που πρέπει να διατηρήσει μια προσφορά 403a προκειμένου να τύχει των φορολογικών πλεονεκτημάτων της.
Ορισμός
Η πρόβλεψη 403a είναι πρόβλεψη συνταξιοδότησης που καθορίζεται με τον κώδικα εσωτερικών εσόδων, τμήμα 457. Πρόκειται για ένα πρόγραμμα αναβολής αποζημίωσης που έχει θεσπιστεί από έναν εργοδότη και δεν είναι αυτοδιοικούμενο από το πρόσωπο στο οποίο κατέχει εμπράγματη αμοιβή. Αυτή η πρόσοδος μπορεί να λειτουργήσει ως συνταξιοδοτικό σχέδιο, μερίδιο κέρδους ή ατομικό λογαριασμό συνταξιοδότησης. Αυτοί οι τύποι προσόδων συνταξιοδότησης είναι πιο δημοφιλείς σε δημόσιους και κυβερνητικούς οργανισμούς.
Ανεξάρτητη επενδυτική συμβουλή
Η εταιρεία που καθιερώνει την προσφορά 403a πρέπει να έχει ανεξάρτητη συμβουλή επενδύσεων. Αυτός ο σύμβουλος έχει αποκλειστική εξουσία για όλες τις επενδυτικές αποφάσεις με τα χρήματα στην πρόσοδο. Όλες οι εισφορές που καταβάλλονται στην πρόσοδο για λογαριασμό των εργαζομένων τηρούνται από τη διακριτική εξουσία. Αυτό κάνει τα σχέδια αυτά δημοφιλή, επειδή οι ιδιοκτήτες των προσόδων εμπιστεύονται τον σύμβουλο επενδύσεων. Δημιουργεί επίσης ευθύνη για την εταιρεία και τον σύμβουλο εάν τα κεφάλαια δεν διαχειρίζονται κατάλληλα σύμφωνα με την εμπιστευτική ευθύνη.
Δίδακτρα
Μια προσφορά 403a μπορεί επίσης να χρησιμοποιηθεί ως Σχέδιο 529. Αυτοί οι λογαριασμοί έχουν σχεδιαστεί για να χρηματοδοτούν την εκπαίδευση και να πληρώνουν άλλα εκπαιδευτικά έξοδα, αυξάνοντας τον φόρο αναβαλλόμενο. Εάν τα χρήματα χρησιμοποιούνται για εκπαιδευτικούς σκοπούς, μπορούν να αποσύρονται από το φόρο. Αυτός ο λογαριασμός μπορεί να κρατηθεί ως λογαριασμός θεματοφυλακής για ανηλίκους ή ανήκει σε ενήλικα και να πληρώσει για την εκπαίδευση ενός παιδιού ή εγγονιού. Εάν τα χρήματα δεν χρησιμοποιούνται για σχολικούς σκοπούς, μπορούν να συνεχίσουν να αυξάνονται μέχρι να χρειαστούν ή να αποσυρθούν και να προστεθούν στον φόρο εισοδήματος.
Φορολογικά οφέλη
Όταν μια πρόσοδος κρατείται μέχρι την ηλικία 59 1/2, τα χρήματα μπορούν να αποσύρονται και προστίθενται στον ετήσιο φόρο εισοδήματος ενός ατόμου. Εάν αποσυρθεί πριν από την ηλικία 59 1/2, προστίθεται ένα 10 τοις εκατό φορολογικό πρόστιμο στο ποσό που αποσύρεται καθώς και προστίθεται στον φόρο εισοδήματος. Όταν ένα άτομο φτάσει την ηλικία των 70 1/2, υποχρεούται να λαμβάνει τις ελάχιστες διανομές που καθορίζονται σε ετήσια βάση για το ποσό στην πρόσοδο.
Δημοσίευση απασχόλησης
Ανάλογα με τον τρόπο με τον οποίο δημιουργήθηκε η προσφορά 403a, μπορεί να είναι επιλέξιμη για ανατροπή αν ο εργαζόμενος εγκαταλείψει την επιχείρηση. Οι περισσότερες ατομικές προσόδους συνταξιοδότησης και τα σχέδια συμμετοχής στα κέρδη είναι επιλέξιμα για να μετατραπούν σε αυτό-κατευθυνόμενη IRA μετά την απασχόληση. Οι εργαζόμενοι θα πρέπει να διαβουλεύονται με τους ανθρώπινους πόρους και τον διαχειριστή ετήσιων προσόδων σχετικά με τα προσόντα των συνταξιοδοτικών προγραμμάτων για την κυλίνδριση αυτών των τύπων συνταξιοδοτικών ταμείων μετά την λήξη της απασχόλησης.