Πίνακας περιεχομένων:
Η Υπηρεσία Εσωτερικών Εισοδημάτων επιτρέπει, αλλά δεν απαιτεί, ότι τα προγράμματα συνταξιοδότησης 403 (β) προσφέρουν αποτυχίες. Ο εργοδότης αποφασίζει εάν επιτρέπονται τέτοιες αποσύρσεις. Επιπλέον, ο εργοδότης όχι μόνο έχει το δικαίωμα να ακολουθήσει τις κατευθυντήριες γραμμές του IRS ή να καθορίσει άλλα κριτήρια για τον προσδιορισμό του τι συνιστά οικονομική δυσπραγία, αλλά επίσης να αποφασίσει εάν θα περιορίσει το ποσό και το είδος των διαθέσιμων πόρων για διανομή. Ωστόσο, τα σχέδια 403 (β) που προσφέρουν την επιλογή πρέπει να ακολουθούν τις κατευθυντήριες γραμμές IRS.
IRS Parameters Hardship
Αν και ο εργοδότης έχει μεγάλη περιθώρια να δημιουργήσει ένα γραπτό σχέδιο απόσυρσης, όλα τα σχέδια πρέπει να ακολουθούν δύο σημαντικές κατευθυντήριες γραμμές του IRS. Η πρώτη κατευθυντήρια γραμμή αναφέρει ότι πρέπει να υπάρξει "άμεση και βαριά οικονομική ανάγκη" και το δεύτερο αναφέρει ότι το ποσό της απόσυρσης μπορεί να είναι μόνο ένα απαραίτητο ποσό για την κάλυψη των οικονομικών αναγκών και την καταβολή οποιωνδήποτε φόρων ή κυρώσεων που προκύπτουν από τη διανομή κακουχιών.
Κοινές οικονομικές ανάγκες
Το IRS περιγράφει έξι κοινές άμεσες και βαριές οικονομικές ανάγκες που οι περισσότεροι εργοδότες χρησιμοποιούν ως κριτήρια επιλεξιμότητας σε ένα σχέδιο απόσυρσης. Αυτά τα έξοδα, τα οποία μπορεί να αφορούν εσάς, το σύζυγό σας και τα συντηρούμενα τέκνα, περιλαμβάνουν:
- Έξοδα ιατρικής περίθαλψης
- Κόστος που σχετίζεται άμεσα με την αγορά ενός σπιτιού
- Τα έξοδα μεταδευτεροβάθμιας εκπαίδευσης που λήγουν εντός των επόμενων 12 μηνών
- Πληρωμές απαραίτητες για να αποφευχθεί η έξωση ή ο αποκλεισμός
- Κόστος κηδειών
- Ορισμένα έξοδα επισκευής στο σπίτι
Κοινοί περιορισμοί
Ένας εργοδότης έχει το δικαίωμα να περιορίσει το ποσό δολαρίου από την απόσυρση οικονομικών δυσκολιών, ακόμη και αν η ανάγκη σας πληροί όλες τις άλλες οδηγίες επιλεξιμότητας. Για παράδειγμα, ένας εργοδότης μπορεί να περιορίσει μια απόσυρση σε ένα μέγιστο ποσό $ 5.000, ακόμη και αν απαιτούνται 8.000 δολάρια για να καλύψουν τις άμεσες ανάγκες σας. Επιπλέον, παρόλο που οι περισσότεροι εργοδότες δεν συνεισφέρουν αντιστοίχως σε σχέδια 403 (b), εκείνοι που κάνουν μπορούν να κάνουν τις συνεισφορές αντιστοίχισης μη επιλέξιμες ως μέρος μιας απόσυρσης. Αν συνεισφέρατε 10.000 $ και ο εργοδότης σας συνεισέφερε 3.000 $, το μέγιστο διαθέσιμο ποσό θα ήταν 10.000 $.
Φόροι και κυρώσεις
Μια απόσυρση από την ύπαρξη 403 (β) υπόκειται στους ίδιους φόρους και κυρώσεις που επιβάλλει η IRS στις πρόωρες αποσύρσεις από άλλα ειδικά προγράμματα συνταξιοδότησης. Εάν κάνετε ανάληψη χρήματος πριν από την ηλικία των 59 1/2 ετών, το IRS επιβάλλει πρόσθετη ποινή 10 τοις εκατό εκτός από την υποβολή φορολογικής υποχρέωσης για τη διανομή με τον τρέχοντα φορολογικό σας συντελεστή. Για παράδειγμα, εάν η κάλυψη των οικονομικών σας ζημιών απαιτεί 10.000 δολάρια και είστε σήμερα σε φορολογική κατηγορία 25%, θα υποβληθείτε σε φόρο φόρου ύψους 3.500 δολαρίων. Ο εργοδότης σας έχει τη δυνατότητα να σας επιτρέψει να αποσύρετε 13.500 δολάρια για να καλύψετε τόσο τις οικονομικές ανάγκες όσο και να πληρώσετε τους φόρους σας.