Πίνακας περιεχομένων:
Μια φοροαπαλλαγμένη συνταξιοδότηση, ή ένας λογαριασμός TSA, είναι ένας τύπος προγράμματος απόσβεσης φόρου που διατίθεται για άτομα που εργάζονται για σχολεία, οργανώσεις που απαλλάσσονται από φόρους. Είναι επίσης διαθέσιμο για ορισμένα μέλη του κλήρου. Ο όρος "ασφαλισμένη από φορολογικά έσοδα" είναι κάτι σαν λείψανο, αφού οι άνθρωποι με τέτοιους λογαριασμούς μπορούν να βάλουν τα χρήματά τους σε αμοιβαία κεφάλαια εκτός από τις προσόδους. Είναι πιο κοινά γνωστά ως σχέδια 403 (β), μετά την ενότητα του κώδικα εσωτερικού εισοδήματος που ισχύει για αυτά.
Πώς λειτουργεί ο λογαριασμός
Το σχέδιο 403 (b) λειτουργεί πολύ όπως τα σχέδια 401 (k) που προσφέρονται από ιδιωτικούς εργοδότες. Οι εργαζόμενοι συνεισφέρουν ένα μέρος του μισθού τους σε ένα λογαριασμό αποταμίευσης συνταξιοδότησης και ο εργοδότης τους κάνει επίσης συνεισφορά - συνήθως συνδυάζοντας τις εισφορές των εργαζομένων μέχρι ένα ορισμένο ποσό. Τα χρήματα στο λογαριασμό επενδύονται και ο εργαζόμενος μπορεί να αποσύρει κεφάλαια αργότερα στη ζωή. Κάνοντας τα 403 (b) σχέδια ιδιαίτερα ελκυστικά είναι η ειδική φορολογική μεταχείριση που ισχύει: Όλοι οι φόροι αναβάλλονται έως ότου αποσύρονται τα χρήματα από το λογαριασμό.
Φορολογικά πλεονεκτήματα
Οι συνεισφορές σε ένα λογαριασμό 403 (b) γίνονται με δολάρια προ φόρων, πράγμα που σημαίνει ότι οι εργαζόμενοι δεν πρέπει να πληρώνουν φόρο εισοδήματος για τα χρήματα που βάζουν. Τα κέρδη των επενδύσεων είναι επίσης αφορολόγητα εφόσον τα χρήματα παραμένουν στο λογαριασμό. Οι εργαζόμενοι μπορούν να ξεκινήσουν να αποσύρουν χρήματα από το σχέδιο - που αναφέρεται ως "λήψη διανομών" - στην ηλικία 59-1 / 2 ή αν γίνουν άτομα με ειδικές ανάγκες. Οι διανομές φορολογούνται ως συνηθισμένο εισόδημα. Εν ολίγοις, η τοποθέτηση χρήματος σε ένα 403 (β) επιτρέπει στους εργαζόμενους να καθυστερούν την καταβολή φόρων επί του για χρόνια, ακόμη και δεκαετίες.
Η σχέση "Annuity"
Ο νόμος που επιτρέπει τα σχέδια 403 (b) γράφτηκε το 1958. Αρχικά, οι μόνες επενδύσεις που επιτρέπονταν σε τέτοια σχέδια ήταν έσοδα, συνήθως πωλούνται από ασφαλιστικές εταιρείες. Αυτός είναι ο τρόπος με τον οποίο αυτοί οι λογαριασμοί ήσαν γνωστοί ως φοροαπαλλαγές. Σε μια κλασική προσαύξηση με φορολογικά έσοδα, οι άνθρωποι συνεισφέρουν χωρίς χρήματα κατά τη διάρκεια των εργάσιμων ετών τους και τα χρήματα αυτά επενδύονται για λογαριασμό τους. Κατά τη συνταξιοδότησή τους, λαμβάνουν τακτικές πληρωμές και οι πληρωμές αυτές φορολογούνται. Ο νόμος αναθεωρήθηκε το 1974 για να επιτρέψει στους ανθρώπους να τοποθετήσουν 403 (β) χρήματα σε αμοιβαία κεφάλαια καθώς και επίδομα, αλλά το όνομα TSA έχει κολλήσει.
Άλλοι 403 (β) Εξέταση
Ο κάτοχος ενός λογαριασμού 403 (b) μπορεί να αποσύρει χρήματα πριν φτάσει την ηλικία 59-1 / 2, αλλά μόνο με την καταβολή φόρου εισοδήματος επί αυτού και ποινής 10 τοις εκατό της απόσυρσης. Ο φορολογικός κώδικας επιτρέπει, αλλά δεν απαιτεί από τους εργοδότες να παραιτηθούν από την ποινή (αλλά όχι από τον φόρο εισοδήματος) για «διανομές κακουχιών», όταν οι εργαζόμενοι χρειάζονται τα χρήματα για ιατρικούς λογαριασμούς, προκαταβολή σε σπίτι, δίδακτρα ή ορισμένες άλλες περιπτώσεις της "άμεσης και βαριάς οικονομικής ανάγκης". Οι εργοδότες μπορούν επίσης να επιλέξουν - αλλά και πάλι, δεν είναι υποχρεωμένοι - να επιτρέψουν στους συμμετέχοντες να δανειστούν χρήματα από τους λογαριασμούς τους 403 (b).