Πίνακας περιεχομένων:
Ένα σχέδιο 401 (k) είναι ένα προνομιούχο πρόγραμμα συνταξιοδότησης που προσφέρεται σε εργαζόμενους από ορισμένες εταιρείες. Υπάρχουν πολλά οφέλη για την κατοχή ενός λογαριασμού 401 (k), αλλά εδώ υπάρχουν και πολλοί περιορισμοί. Υπάρχουν φορές που μπορείτε να μεταφέρετε τα 401 (k) σας σε άλλο λογαριασμό, αλλά συνήθως μπορείτε να το κάνετε μόνο όταν ο άλλος λογαριασμός είναι στο δικό σας όνομα. Μόνο σε δύο περιπτώσεις οι 401 (k) χρήματά σας μπορούν να μεταφερθούν σε ένα όνομα διαφορετικό από το δικό σας.
Τυποποιημένοι κανόνες ανατροπής
Η φορολογία είναι ο κύριος λόγος για τον οποίο δεν μπορείτε να μεταβιβάσετε το σχέδιο 401 (k) στον σύζυγό σας. Όταν συνεισφέρετε σε ένα 401 (k), δεν φορολογείτε τα χρήματα που καταθέτετε. Μόνο όταν λαμβάνετε μια διανομή, πληρώνετε φόρους για τα κέρδη και τις εισφορές σας. Αν μπορούσατε να μεταβιβάσετε το λογαριασμό σας σε άλλο άτομο, ένας συμμετέχων σε υψηλή φορολογική κατηγορία θα μπορούσε να πάρει μια μεγάλη έκπτωση φόρου και στη συνέχεια να μεταφέρει τα χρήματα σε ένα άτομο σε χαμηλή φορολογική κλίμακα, εκμεταλλευόμενο έτσι ένα μη δεδουλευμένο φορολογικό πλεονέκτημα. Για παράδειγμα, αν βρισκόσασταν στη φορολογική κατηγορία 30% και συνεισέφερα 10.000 δολάρια στα 401 (k) σας, θα κερδίζατε έκπτωση 3.000 $. Εάν ο σύζυγός σας καταχώρισε χωριστά και ήταν στο 10%, θα μπορούσε να πάρει τα χρήματα έξω και να πληρώσει μόνο $ 1.000 σε φόρους. Ουσιαστικά, θα είχατε καθαρό κέρδος 2.000 δολαρίων, απλώς μεταφέροντας τα χρήματα στον σύζυγό σας, κάτι που θα αποτελούσε άδικη κατάχρηση του φορολογικού κώδικα.
Θάνατος
Όταν ανοίγετε έναν λογαριασμό 401 (k), μπορείτε να ορίσετε ποιος θα λάβει τα χρήματά σας όταν πεθάνετε. Ως αποτέλεσμα, μπορείτε να ρυθμίσετε το λογαριασμό σας ώστε να μεταβιβάζεται αυτόματα στον σύζυγό σας σε περίπτωση θανάτου. Μια ενδιαφέρουσα συστροφή όταν πρόκειται για τους νόμους που διέπουν τα σχέδια 401 (k) είναι ότι ο σύζυγός σας θα είναι πάντα σε θέση να κυλάει τα 401 (k) στο λογαριασμό της όταν πεθάνετε, ακόμα κι αν ορίσετε κάποιον άλλο στη μορφή δικαιούχου. Μπορείτε να επιλέξετε μόνο έναν μη συζυγικό δικαιούχο για το 401 (k) εάν λάβετε γραπτή αποκήρυξη από τον / την σύζυγό σας ενώ είστε ακόμα ζωντανός.
Διαζύγιο
Ένας άλλος τρόπος που μπορείτε να κυλήσετε πάνω από 401 (k) σε ένα διαφορετικό άτομο είναι αν έχετε διαζύγιο. Στις περισσότερες περιπτώσεις, μέρος της διαδικασίας διαζυγίου θα είναι μια ειδική εντολή εσωτερικών σχέσεων, ή QDRO, η οποία καθορίζει τον τρόπο με τον οποίο θα διαιρεθούν τα περιουσιακά στοιχεία της αποχώρησης. Εάν το QDRO ορίζει ότι το 401 (k) σας πρόκειται να χωριστεί 50-50, από το νόμο θα πρέπει να διανείμετε το μισό του λογαριασμού σας στον πρώην σύζυγό σας. Σε αυτή την περίπτωση, μπορείτε να μεταβείτε σε αυτό το τμήμα του 401 (k) στο λογαριασμό του πρώην συζύγου σας.