Είναι απαραίτητο ένα Fidelity Bond για τα σχέδια 401k σύμφωνα με το ERISA;

Ο νόμος για την ασφάλεια των συνταξιοδοτικών εισοδημάτων των εργαζομένων (ERISA) του 1974 είναι μια σύνθετη νομική δομή που παρέχει ένα κανονιστικό πλαίσιο για τα προγράμματα παροχών των εργαζομένων. Οι διατάξεις της ERISA διαιρούνται ανάλογα με το είδος του σχεδίου: συνταξιοδοτικές παροχές ή παροχές κοινωνικής πρόνοιας. Τα ομόλογα πίστης είναι μια απαίτηση για τα προγράμματα παροχών σύνταξης, όπως ένα σχέδιο 401k.

Ένας δεσμός πιστότητας προστατεύει ένα σχέδιο ERISA από την κλοπή.

Τι είναι το Fidelity Bond;

Ένας δεσμός πίστης είναι μια μορφή ασφάλισης που ασφαλίζει τους αντισυμβαλλομένους σε περίπτωση που το σχέδιο βιώνει μια απώλεια λόγω απάτης ή ανεντιμότητας εκ μέρους των ατόμων που χειρίζονται τα κεφάλαια ή τα περιουσιακά στοιχεία του σχεδίου. Η απάτη ή η ατιμωρησία μπορεί να είναι άμεση ή έμμεση πράξη εκ μέρους του καλυπτόμενου ατόμου. Ο ασφαλισμένος θα είναι ο αντισυμβαλλόμενος στην προκειμένη περίπτωση και το ομόλογο πίστης πληρώνεται μέσω των περιουσιακών στοιχείων του προγράμματος.

Είναι απαραίτητο ένα Fondity Bond για ένα Σχέδιο 401k;

Σύμφωνα με το άρθρο 412 του ERISA, κάθε καταπιστευματοδόχος ενός σχεδίου παροχών σε εργαζόμενους, ο οποίος διαχειρίζεται οποιαδήποτε περιουσιακά στοιχεία του σχεδίου αυτού, πρέπει να είναι συνδεδεμένος. Δεδομένου ότι ένα σχέδιο 401 000 είναι ένα πρόγραμμα συνταξιοδοτικών παροχών που καλύπτονται από την ERISA, απαιτούνται ομολογίες πιστής πελατείας. Είναι πραγματικά παράνομο να χειρίζεστε τα περιουσιακά στοιχεία του προγράμματος χωρίς να είστε συνδεδεμένοι.

Ποιος απαιτείται να είναι δεσμευμένος;

Οποιοδήποτε πρόσωπο, συμπεριλαμβανομένων των καταπιστευματοδόχων του σχεδίου, το οποίο χειρίζεται κεφάλαια ή άλλη περιουσία του σχεδίου 401k, πρέπει να συνδεθεί με την παρούσα διάταξη του ERISA. Υπάρχουν, ωστόσο, εξαιρέσεις από τον κανόνα. Εάν ο καταπιστευματοδόχος είναι μια εταιρεία η οποία έχει εξουσιοδοτηθεί από το κρατικό δίκαιο να ασκεί την εξουσία εμπιστοσύνης ή να ασκεί ασφαλιστική δραστηριότητα, υπόκειται σε εποπτεία υπό ομοσπονδιακή ή κρατική εξουσία και έχει συνδυασμένο κεφάλαιο και πλεόνασμα που υπερβαίνει ένα προβλεπόμενο από το νόμο ελάχιστο ποσό - σήμερα τουλάχιστον $ 1.000.000 - μπορεί να διαχειριστεί τα κεφάλαια του προγράμματος χωρίς να είναι συνδεδεμένος.

Ποια είναι τα απαιτούμενα ποσά σύνδεσης;

Η ελάχιστη απαίτηση πιστώσεων πιστώσεων είναι τουλάχιστον 10 τοις εκατό του ποσού των κεφαλαίων του σχεδίου που διακινούνται και γενικά δεν υπερβαίνει τα 500.000 δολάρια. Εάν ένα σχέδιο επενδύει σε τίτλους εργοδότη, το μέγιστο απαιτούμενο ομόλογο είναι $ 1.000.000 για κάθε άτομο που διαχειρίζεται τα κεφάλαια ή τα περιουσιακά στοιχεία ενός σχεδίου.