Πίνακας περιεχομένων:
Οι φόροι στις Ηνωμένες Πολιτείες είναι ένας συνδυασμός προοδευτικών, αναδρομικών και αναλογικών φόρων που εισπράττονται από τις ομοσπονδιακές, κρατικές και τοπικές κυβερνήσεις. Αυτές οι οντότητες επιβάλλουν συλλογικά φόρους εισοδήματος για προσωπικούς και εταιρικούς φόρους, κοινωνικούς φόρους και άλλους φόρους κοινωνικής πρόνοιας, φόρους επί των πωλήσεων, φόρους κληρονομιάς, ειδικούς φόρους κατανάλωσης, φόρους ακίνητης περιουσίας και φόρους προσωπικής ιδιοκτησίας, μεταξύ άλλων.
Προοδευτικοί Φόροι
Ένα προοδευτικό φορολογικό σύστημα σημαίνει ότι το ποσοστό των εισοδημάτων που καταβάλλονται σε φόρους αυξάνεται καθώς αυξάνεται το εισόδημα του φορολογούμενου. Εν ολίγοις, ένα προοδευτικό φορολογικό σύστημα μετατοπίζει τη φορολογική επιβάρυνση προς τους πλούσιους. Ο ομοσπονδιακός φόρος εισοδήματος είναι ένα παράδειγμα προοδευτικού φόρου, όπου ο φορολογικός συντελεστής αυξάνεται καθώς το φορολογητέο εισόδημα αυξάνεται. Οι ΗΠΑ και τα περισσότερα κράτη επιβάλλουν φόρους εισοδήματος στους μισθούς, στους μισθούς, στα εισοδήματα από αυτοαπασχόληση και στα κέρδη των επιχειρήσεων, καθώς και στα "μη δεδουλευμένα" έσοδα από άλλες πηγές. Το σύστημα φορολογίας εισοδήματος επιτρέπει σε άτομα και επιχειρήσεις να χρησιμοποιούν ποικίλες εξαιρέσεις και μειώσεις για να μειώσουν το φορολογητέο εισόδημα.
Regressive Taxes
Ένα μεταβαλλόμενο φορολογικό σύστημα σημαίνει ότι οι άνθρωποι με χαμηλό εισόδημα καταβάλλουν μεγαλύτερο ποσοστό εισοδήματος σε φόρους από ό, τι οι πλούσιοι. Βασικά, ένα μεταβαλλόμενο φορολογικό σύστημα μετατοπίζει τη φορολογική επιβάρυνση προς φορολογούμενους χαμηλότερων εισοδημάτων. Οι φόροι επί των πωλήσεων είναι σταθεροί, επειδή οι οικογένειες με χαμηλότερο εισόδημα τείνουν να δαπανούν μεγαλύτερο ποσοστό του εισοδήματός τους σε φορολογητέα αγαθά από ό, τι οι πλούσιες οικογένειες. Οι φόροι ακίνητης περιουσίας τείνουν επίσης να είναι αντίστροφοι επειδή βασίζονται στην εκτιμώμενη αξία της περιουσίας και όχι στην ικανότητα πληρωμής του φορολογούμενου και επειδή οι φορολογούμενοι με χαμηλότερο εισόδημα τείνουν να έχουν μεγαλύτερο μέρος του ενεργητικού τους σε φορολογητέα ακίνητη περιουσία από τους πλούσιους φορολογούμενους.
Αναλογικοί Φόροι
Τα αναλογικά φορολογικά συστήματα, γνωστά και ως συστήματα επιβολής φόρων, εφαρμόζουν τον ίδιο φορολογικό συντελεστή σε όλους τους φορολογούμενους. Παραδείγματα περιλαμβάνουν τους κατ 'αποκοπήν φόρους εισοδήματος, τους ακαθάριστους φόρους επί των εισπράξεων, τους φόρους κατοχής, τους φόρους εισόδου για διασκέδαση και τους φόρους ανά κάτοικο. Θεωρητικά, το σύστημα αυτό θα πρέπει να λαμβάνει ένα ίσο ποσοστό του εισοδήματος όλων, επειδή όλοι πληρώνουν το ίδιο ποσοστό. Στην πράξη, ωστόσο, το αναλογικό σύστημα δεν μεταφράζεται σε ίση θυσία. Αυτό συμβαίνει επειδή η οριακή αξία για κάθε δολάριο είναι μεγαλύτερη όταν έχετε λιγότερα συνολικά δολάρια. Ο φορολογούμενος που πληρώνει 1.000 δολάρια από τις αμοιβές του σε 10.000 δολάρια σε φόρους κάνει μεγαλύτερη θυσία από αυτόν που πληρώνει 10.000 δολάρια από τις αμοιβές του για $ 100.000, παρόλο που και οι δύο πληρώνουν φόρο 10%.
Πολλαπλές κατηγορίες
Ορισμένοι φόροι εμπίπτουν σε διαφορετικές κατηγορίες ταυτόχρονα, ανάλογα με τον τρόπο με τον οποίο επηρεάζουν τους φορολογούμενους. Για παράδειγμα, ο ομοσπονδιακός φόρος κοινωνικής ασφάλισης μπορεί να χαρακτηριστεί ως αναλογικός φόρος επειδή όλοι οι φορολογούμενοι καταβάλλουν το ίδιο επιτόκιο. Αλλά μπορεί επίσης να θεωρηθεί ότι είναι σταδιακή, επειδή η ευθύνη σταματά όταν ο φορολογούμενος φτάσει τα κέρδη των 106.800 δολαρίων. Οποιαδήποτε κέρδη πάνω από αυτό το επίπεδο δεν φορολογούνται. Ένας φορολογούμενος που κερδίζει $ 100.000 θα δει όλα τα κέρδη του να φορολογούνται, ενώ ένας φορολογούμενος που κερδίζει $ 200.000 θα φορολογείται σε λίγο περισσότερο από το ήμισυ των αποδοχών του.