Πίνακας περιεχομένων:
Έχετε εργαστεί σκληρά όλη τη ζωή σας και ίσως έχετε συσσωρεύσει χρήματα σε ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης όπως ένα εργοδότη-χρηματοδοτούμενο σχέδιο 401k. Ίσως θελήσετε να εξετάσετε τι συμβαίνει με τα περιουσιακά σας στοιχεία 401k μετά το θάνατό σας επειδή μπορείτε να λάβετε αποφάσεις τώρα που επηρεάζουν τον τρόπο με τον οποίο διανέμονται τα περιουσιακά στοιχεία του προγράμματος αφού περάσετε και πώς θα φορολογηθούν οι δικαιούχοι σας με τα ποσά που λαμβάνουν.
Ονομάζοντας έναν Δικαιούχο
Οι ομοσπονδιακοί κανονισμοί ορίζουν αυτόματα τη σύζυγό σας για να είναι ο δικαιούχος 401k. Δεν μπορείτε να ονομάσετε διαφορετικό δικαιούχο εκτός εάν ο σύζυγός σας υπογράψει ένα έντυπο που παραιτείται από το δικαίωμά του να κληρονομήσει τα 401k σας. Εάν ο σύζυγός σας παραιτηθεί από τη μορφή ή εάν δεν είστε παντρεμένος, μπορείτε να ονομάσετε όποιον σας αρέσει ως δικαιούχος, συμπεριλαμβανομένων συγγενών, φίλων, εμπιστοσύνης και φιλανθρωπικών οργανώσεων. Αν δεν κατονομάσετε κανέναν, η κληρονομιά σας κληρονομεί τα 401k, πράγμα που σημαίνει ότι θα διανεμηθεί υπό δικαστική διαδικασία γνωστή ως probate, μια χρονοβόρα διαδικασία.
Σύζυγος ως Δικαιούχος
Οι σύζυγοι που κληρονομούν ένα σχέδιο 401k έχουν διάφορες επιλογές. Κάποιοι εργοδότες επιτρέπουν στους συζύγους να συνεχίσουν το σχέδιο, αλλά πολλοί επιμένουν να καταβάλουν κατ 'αποκοπή ποσό στον επιζώντα σύζυγο. Οι σύζυγοι που κληρονομούν ένα παραδοσιακό σχέδιο 401 (k) μπορούν να μεταβιβάσουν τα περιουσιακά στοιχεία του προγράμματος σε έναν IRA χωρίς άμεση φορολογία. Η ανατροπή πρέπει να γίνει ως άμεση ανατροπή μεταξύ των διαχειριστών 401k και IRA, εάν θέλουν να αποφύγουν τους φόρους. Ένας σύζυγος μπορεί αντ 'αυτού να πάρει τα 401 000 έσοδα ως κατ' αποκοπή ποσό και να πληρώσει τους φόρους σε αυτό με τη μία. Εναλλακτικά, ο σύζυγος μπορεί να λάβει τα έσοδα σε δόσεις που εκτείνονται για πέντε χρόνια ή κατά τη διάρκεια της ζωής του συζύγου. Ο φορολογικός σας σύμβουλος μπορεί να εξηγήσει τις επιλογές σας, οι οποίες εξαρτώνται εν μέρει από την ηλικία του συζύγου σας στο θάνατο, την τρέχουσα ηλικία σας και από το εάν ο / η σύζυγός σας λαμβάνει πληρωμές από τους 401k.
Άλλοι δικαιούχοι
Είναι λιγότερο πιθανό ότι ο εργοδότης-χορηγός ενός 401k θα επιτρέψει σε έναν μη-σύζυγο δικαιούχο να παραμείνει στο σχέδιο μετά το θάνατό σας. Τα έσοδα του σχεδίου είτε θα διανέμονται ως κατ 'αποκοπήν ποσό είτε ενδεχομένως θα εκτείνονται σε μια πενταετή περίοδο. Αν ονομάσετε ένα ή περισσότερα παιδιά ηλικίας κάτω των 18 ετών ως δικαιούχους, το κράτος θα απαιτήσει τα χρήματα να πηγαίνουν σε ένα καταπίστευμα το οποίο θα το επιβλέπει έως ότου οι δικαιούχοι φτάσουν στις 18. Αυτό μπορεί να διαρκέσει πολύς χρόνος για να εργαστείτε μετά το θάνατό σας, αλλά μπορείτε να συντομεύσετε διαδικασία με την ονομασία εμπιστοσύνης ως δικαιούχου.
Καταπιστεύματα δικαιούχων
Ένα trust είναι μια νομική συμφωνία στην οποία ένα πρόσωπο ή ένας οργανισμός, γνωστός ως διαχειριστής, διαχειρίζεται περιουσιακά στοιχεία για λογαριασμό των δικαιούχων. Μπορείτε να ονομάσετε μια εμπιστοσύνη ως 401k δικαιούχο σας, αλλά πρέπει να είστε πολύ προσεκτικοί γι 'αυτό. Μόνο ορισμένα είδη καταπιστευμάτων είναι αποδεκτά σύμφωνα με τους ομοσπονδιακούς κανόνες, επομένως ίσως θέλετε να μιλήσετε πρώτα με έναν δικηγόρο εμπιστοσύνης. Μπορείτε να ορίσετε κανόνες για το πώς και πότε θα διανέμονται τα κεφάλαια στην εμπιστοσύνη στους δικαιούχους, είτε είναι ανήλικοι είτε όχι. Αυτό σας δίνει κάποιο έλεγχο στους δικαιούχους σας. Για παράδειγμα, μπορείτε να αποκρύψετε την πρόσβαση του παιδιού στην εμπιστοσύνη μέχρι να αποφοιτήσει το κολέγιο ή να ικανοποιήσει κάποια άλλη προϋπόθεση.
Roth Σχέδια
Ορισμένες 401 μονάδες δημιουργούνται ως σχέδια Roth, δηλαδή οι συνεισφορές έγιναν με χρήματα μετά τη φορολογία. Αυτό σημαίνει ότι οι κατανομές από το Roth 401k είναι αφορολόγητες για εσάς και τους δικαιούχους σας. Οι δικαιούχοι δεν μπορούν να μεταβιβάσουν ένα κληρονόμητο Roth 401k σε ένα παραδοσιακό IRA, αλλά μπορούν να μεταφέρουν τα χρήματα σε ένα Roth IRA.