Πίνακας περιεχομένων:
Για να ενθαρρύνει τους Αμερικανούς να εξοικονομήσουν περισσότερα χρήματα για συνταξιοδότηση, η κυβέρνηση καθόρισε μερικά διαφορετικά είδη φορολογικών ελαφρύνσεων και εξειδικευμένων λογαριασμών. Δύο από αυτούς τους τύπους λογαριασμών, ο λογαριασμός 403 (b) και 401 (a), είναι σε μεγάλο βαθμό όμοιοι, εκτός από το ποιος μπορεί να εγγραφεί για καθένα από αυτά.
Ο λογαριασμός 401 (A)
Το άρθρο 401 του Κώδικα Εσωτερικών Εισοδήματος των ΗΠΑ ορίζει ορισμένα είδη συνταξιοδοτικών και επενδυτικών σχεδίων. Το α) σημαίνει το τμήμα κώδικα που ορίζει και διαφοροποιεί το 401 (a) από άλλους λογαριασμούς συνταξιοδότησης, όπως το 401 (k). Οι εργαζόμενοι πρέπει να εργάζονται για να είναι μια κυβερνητική οντότητα επιλέξιμη για λογαριασμό 401 (α).
Παρόμοια με τα 401 (k) για τις ιδιωτικές επιχειρήσεις, σύμφωνα με τα σχέδια 401 (α), οι εργοδότες, οι εργαζόμενοι ή και οι δύο συνεισφέρουν χρήματα στο λογαριασμό πριν υπολογίσουν τους φόρους. Αυτό μειώνει το φορολογητέο εισόδημα, επιτρέποντας στους εργαζόμενους να εξοικονομήσουν χρήματα από τους φόρους εισοδήματός τους Οι κάτοχοι λογαριασμού μπορούν να χρησιμοποιήσουν τα κεφάλαιά τους για να επενδύσουν σε τίτλους όπως μετοχές και ομόλογα. Όταν συνταξιοδοτούνται και αρχίζουν να αποσύρουν χρήματα από τους λογαριασμούς, οι αποσύρσεις φορολογούνται ως εισόδημα.
Οι λογαριασμοί 401 (α) αποσκοπούν στην ενθάρρυνση των συνταξιοδοτικών αποταμιεύσεων και οι κάτοχοι λογαριασμών αντιμετωπίζουν αυστηρές κυρώσεις για την ανάληψη κεφαλαίων από τους λογαριασμούς τους για άλλους λόγους. Στις περισσότερες περιπτώσεις, η πρόωρη αποχώρηση συνοδεύεται από επιπλέον 10% φορολογική κύρωση. Ορισμένες εξαιρέσεις από τις ποινές πρόωρης απόσυρσης για λογαριασμούς 401 (α) είναι μη αναμενόμενο ιατρικό κόστος ή αναπηρία.
Καθορισμός λογαριασμών 403 (β)
Το σύστημα συνταξιοδότησης 403 (β) είναι διαθέσιμο μόνο σε υπαλλήλους μη κερδοσκοπικών οργανώσεων, συμπεριλαμβανομένων των θρησκευτικών οργανώσεων, καθώς και στα δημόσια εκπαιδευτικά συστήματα. Εκτός από την απαίτηση επιλεξιμότητας, οι λογαριασμοί 403 (β) είναι σχεδόν ίδιοι με τους λογαριασμούς 401 (α). Έχουν τους ίδιους κανόνες που διέπουν τις εισφορές, τις ποινές απόσυρσης και τα φορολογικά πλεονεκτήματα.
Διαφορές μεταξύ των σχεδίων
Αν και οι δύο τύποι λογαριασμών είναι σε μεγάλο βαθμό πανομοιότυποι, δύο διαφορές μεταξύ τους μπορεί να είναι σημαντικές για ορισμένους επενδυτές.
Πρώτον, ενώ οι λογαριασμοί 403 (b) και 401 (α) περιορίζουν τις ετήσιες προ φόρων εισφορές, το όριο μπορεί να είναι ελαφρώς υψηλότερο για τους λογαριασμούς 403 (β). Οι μη κερδοσκοπικοί υπάλληλοι ηλικίας άνω των 50 ετών μπορούν να εκτρέψουν έξι επιπλέον δολάρια ετησίως το 2015 στους λογαριασμούς τους πριν από τη φορολογία. Επιπλέον, οι εργαζόμενοι που εργάστηκαν τουλάχιστον 15 χρόνια σε μη κερδοσκοπικό ίδρυμα και είχαν μέση ετήσια συνεισφορά μικρότερη από 5.000 δολάρια μπορούν να συνεισφέρουν επιπλέον 3.000 δολάρια ετησίως. Δεύτερον, οι διοικητικές δαπάνες για τους λογαριασμούς 401 (α) τείνουν να είναι υψηλότερες από εκείνες για τους λογαριασμούς 403 (β).