Πίνακας περιεχομένων:
- Ασφαλισμένος, Ιδιοκτήτης και Δικαιούχος
- Η ιδιοκτησία καθορίζει τη φορολογική κατάσταση
- Έκταση των αποτελεσμάτων
- Επιλογές φορολογικού σχεδιασμού
Το αν τα έσοδα από ένα ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής θα είναι μέρος μιας περιουσίας εξαρτάται από το ποιος κατέχει την πολιτική. Εάν διαθέτετε ένα ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής για τον εαυτό σας, το επίδομα θανάτου θα είναι μέρος της περιουσίας σας. Εάν κάποιος άλλος κατέχει την πολιτική, το όφελος δεν θα περιλαμβάνεται στην περιουσία σας. Η διάκριση έχει σημασία επειδή τα περιουσιακά στοιχεία μπορούν να χρησιμοποιηθούν για να πληρώσουν τα εκκρεμή χρέη του αποθανόντος και τα μεγαλύτερα ακίνητα υπόκεινται σε φόρο ακίνητης περιουσίας.
Ασφαλισμένος, Ιδιοκτήτης και Δικαιούχος
Τα ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής έχουν "ασφαλισμένα πρόσωπα", "ιδιοκτήτες" και "δικαιούχους". Ο ασφαλισμένος είναι το άτομο που καλύπτεται από την πολιτική. Όταν ο ασφαλισμένος πεθάνει, η πολιτική καταβάλλει παροχές θανάτου. Ένας δικαιούχος έχει οριστεί για να λάβει μέρος ή το σύνολο των παροχών θανάτου. Ο ιδιοκτήτης μιας πολιτικής, εν τω μεταξύ, έχει τη δύναμη να λαμβάνει αποφάσεις σχετικά με αυτό. Ο ιδιοκτήτης μπορεί να ονομάσει ή να αλλάξει τους δικαιούχους, να υπαγορεύσει τον τρόπο με τον οποίο θα αποπληρωθεί το επίδομα θανάτου και ακόμα να δανειστεί χρήματα ενάντια στην πολιτική. Ο κάτοχος μπορεί επίσης να μεταβιβάσει την κυριότητα ή να ακυρώσει πλήρως την πολιτική. Συνήθως, αλλά όχι πάντα, ο ιδιοκτήτης πληρώνει τα ασφάλιστρα. Μερικές φορές, ο ιδιοκτήτης και ο δικαιούχος είναι το ίδιο πρόσωπο. Με την ασφάλιση ζωής, είναι κοινό για τον ασφαλισμένο να είναι ο ιδιοκτήτης.
Η ιδιοκτησία καθορίζει τη φορολογική κατάσταση
Εάν είστε ο κάτοχος του ασφαλιστηρίου συμβολαίου ζωής σας, το επίδομα θανάτου θα θεωρείται μέρος της περιουσίας σας όταν πεθαίνετε ανεξάρτητα από το ποιος ονομάζεται δικαιούχος. Αυτό σημαίνει ότι οι πιστωτές σας μπορούν να προσπαθήσουν να διεκδικήσουν τα χρήματα για να πληρώσουν οποιαδήποτε χρέη αφήνετε πίσω. Σε περίπτωση απαίτησης αρκετά μεγάλη ώστε να ενεργοποιηθεί ο φόρος ακίνητης περιουσίας, το ακίνητο θα πρέπει να καταβάλει φόρους επί της παροχής πριν να καταβληθεί στον δικαιούχο ή τους δικαιούχους. Εάν ο ιδιοκτήτης είναι κάποιος εκτός από τον ασφαλισμένο, ωστόσο, η πολιτική μπορεί να πληρώσει άμεσα τους δικαιούχους. Οι πληρωμές δεν φορολογούνται και οι πιστωτές δεν μπορούν να απαιτήσουν τα χρήματα.
Έκταση των αποτελεσμάτων
Πολύ λίγες οικογένειες πρέπει πραγματικά να πληρώσουν φόρο ακίνητης περιουσίας. Από το 2015, μόνο τα ακίνητα με περιουσιακά στοιχεία άνω των 5,43 εκατομμυρίων δολαρίων υπόκειντο στον φόρο. Σύμφωνα με εκτιμήσεις του Κέντρου Φορολογικής Πολιτικής, λιγότερο από το 1% των κτημάτων ήταν αρκετά μεγάλο για να φορολογήσει. Παρόλα αυτά, είναι δυνατό για ένα μεγάλο όφελος θανάτου να ωθηθεί μια αλλιώς αφορολόγητη περιουσία πάνω από το όριο.
Επιλογές φορολογικού σχεδιασμού
Τα οικονομικά του κάθε ατόμου είναι διαφορετικά και ένας ειδικός χρηματοοικονομικός φορέας μπορεί να είναι σε καλύτερη θέση για να σας συμβουλεύσει σχετικά με την ιδιαίτερη κατάστασή σας. Τούτου λεχθέντος, υπάρχουν κάποιες κοινές στρατηγικές που χρησιμοποιούν οι άνθρωποι για να κρατήσουν τα οφέλη θανάτου από ένα κτήμα. Πρώτα απ 'όλα, τα ακίνητα μπορούν να περάσουν μεταξύ συζύγων χωρίς φόρους απολύτως. Αν είστε κύριος της πολιτικής σας και ο σύζυγός σας είναι ο μόνος δικαιούχος, δεν θα υπάρξει φορολογικό πρόβλημα. Εάν οι δικαιούχοι σας συμπεριλαμβάνουν οποιονδήποτε άλλο, συμπεριλαμβανομένων των παιδιών, θα μπορούσατε να μεταβιβάσετε την ιδιοκτησία της πολιτικής σε έναν δικαιούχο ή σε ένα τρίτο μέρος. Ή θα μπορούσατε να συστήσετε ένα ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής, το οποίο θα ενεργούσε ως ιδιοκτήτης της πολιτικής, και στη συνέχεια θα μπορούσατε να εκχωρήσετε το δικαίωμα ιδιοκτησίας στην εμπιστοσύνη στους δικαιούχους σας.