Πίνακας περιεχομένων:
- Μεγάλη Έκθεση συναλλαγών νομίσματος
- Αναφερθείσες πληροφορίες
- Αναφορά ύποπτης δραστηριότητας
- Παρανοήσεις
Τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα οφείλουν να αναφέρουν αποσύρσεις μετρητών άνω των 10.000 δολαρίων στην υπηρεσία εσωτερικών εσόδων. Γενικά, η τράπεζά σας δεν ειδοποιεί το IRS όταν κάνετε ανάληψη λιγότερων από 10.000 $. Ωστόσο, εάν ένας υπάλληλος της τράπεζας υποπτεύεται ότι διαρθρώνετε συναλλαγές για να αποφύγετε τις απαιτήσεις υποβολής εκθέσεων σχετικά με το IRS, τότε ο εργαζόμενος πρέπει να συμπληρώσει μια έκθεση σχετικά με τις συναλλαγές σας ανεξάρτητα από το ποσό που αποσύρθηκε.
Μεγάλη Έκθεση συναλλαγών νομίσματος
Ο νόμος περί ελέγχου της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες του 1986 επέτρεψε στις τράπεζες να ξεκινήσουν την ολοκλήρωση των εκθέσεων συναλλαγών μεγάλων νομισμάτων (LCTR) σε άτομα που πραγματοποιούν συναλλαγές που αφορούν περισσότερα από 10.000 δολάρια σε μετρητά. Ο νόμος περί τραπεζικής μυστικότητας του 1970 περιλάμβανε μια διάταξη που απαιτούσε τέτοιες εκθέσεις, αλλά κατά το χρόνο που οι νόμοι περί απορρήτου εμπόδιζαν τις τράπεζες να μοιράζονται πληροφορίες με την υπηρεσία εσωτερικών εσόδων. Η πράξη του 1986, που αποσκοπούσε στην πρόληψη της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, έκρινε ότι οι τράπεζες έπρεπε να ανταλλάσσουν πληροφορίες με ομοσπονδιακές υπηρεσίες, ανεξάρτητα από τους νόμους περί ιδιωτικότητας.
Αναφερθείσες πληροφορίες
Το LCTR περιλαμβάνει το όνομα, τον αριθμό κοινωνικής ασφάλισης, την ημερομηνία γέννησης, τη διεύθυνση κατοικίας και την κατοχή του ατόμου που διεξάγει τη συναλλαγή. Εάν πραγματοποιείτε μεγάλη απόσυρση μετρητών από τον λογαριασμό σας ταμιευτηρίου, θα πρέπει να παράσχετε στον καταθέτη όλες τις πληροφορίες που απαιτούνται για τη συμπλήρωση του εντύπου, συμπεριλαμβανομένων των λεπτομερειών οποιουδήποτε άλλου ενδιαφερόμενου προσώπου ή οργανισμού. Οι τράπεζες και οι υπάλληλοι των τραπεζών που αποτυγχάνουν να ολοκληρώσουν τα LCTRs αντιμετωπίζουν πρόστιμα. Η τράπεζά σας πρέπει να ολοκληρώσει ένα LCTR αν οι αναλήψεις λογαριασμού σας εντός 24 ωρών υπερβαίνουν τα 10.000 δολάρια, επομένως δεν μπορείτε να αποφύγετε την αναφορά κάνοντας αρκετές αναλήψεις παρά μία μεγάλη.
Αναφορά ύποπτης δραστηριότητας
Μερικοί άνθρωποι προσπαθούν να διαρθρώσουν τις αποσύρσεις τους έτσι ώστε η τράπεζα να μην ολοκληρώσει ένα LCTR. Ωστόσο, το IRS απαιτεί από τους υπαλλήλους της τράπεζας να συμπληρώσουν μια αναφορά που ονομάζεται Αναφορά Υπότιμων Δραστηριοτήτων για όποιον φαίνεται να προσπαθεί να αποφύγει την ανίχνευση. Οι υπάλληλοι της τράπεζας μπορούν να ολοκληρώσουν ένα SAR κάθε φορά που κάνετε μια ανάληψη ή μια σειρά αποσύρσεων από το λογαριασμό σας που υπερβαίνουν τα 2.000 δολάρια. Οι υπάλληλοι της τράπεζας δεν σας λένε για το SAR, ενώ έχετε ενημερωθεί για ένα LCTR.
Παρανοήσεις
Οι κάτοχοι λογαριασμών συχνά πιστεύουν ότι το IRS απαιτεί από τις τράπεζες να συμπληρώνουν αναφορές που να αναφέρουν λεπτομερώς τις μεγάλες συναλλαγές, προκειμένου να διασφαλιστεί ότι οι άνθρωποι καταθέτουν σωστά τους φόρους εισοδήματός τους. Στην πραγματικότητα, το IRS χρησιμοποιεί τις αναφορές για τον εντοπισμό και την πρόληψη της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, της τρομοκρατίας και άλλων μορφών παράνομης δραστηριότητας. Ωστόσο, οι κανονισμοί του IRS εμποδίζουν τους υπαλλήλους της τράπεζας να σας βοηθήσουν στη φοροδιαφυγή, οπότε αν αποκαλύψετε σε έναν υπάλληλο της τράπεζας ότι προσπαθείτε να αποφύγετε να πληρώσετε φόρους, ο εν λόγω υπάλληλος πρέπει να καταθέσει ένα SAR.