Τραπεζικός Λογαριασμός Πληρωτέος στον Θάνατο έναντι του Εμπιστοσύνης

Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε έναν τραπεζικό λογαριασμό pay-on-death ή ένα trust για να μεταβιβάσετε την ιδιοκτησία ορισμένων στοιχείων του ενεργητικού σας σε κάποιον άλλο ή σε μια οντότητα. Ωστόσο, παρά την ομοιότητα αυτή, υπάρχουν σημαντικές διαφορές μεταξύ των λογαριασμών POD και των καταπιστεύσεων, όπως το γεγονός ότι οι λογαριασμοί POD είναι προσωπικοί λογαριασμοί, ενώ οι λογαριασμοί εμπιστοσύνης ανήκουν σε οντότητες και όχι σε άτομα. Δημιουργείτε ένα trust όταν παράγετε ένα έγγραφο νομικής εμπιστοσύνης, ενώ μπορείτε να δημιουργήσετε έναν λογαριασμό POD παρέχοντας προφορικά πληροφορίες στην τράπεζά σας.

Δομή

Τα καταπιστεύματα είναι νομικά πρόσωπα που μπορούν να κατέχουν περιουσιακά στοιχεία όπως τραπεζικοί λογαριασμοί. Ο όρος λογαριασμός POD αναφέρεται σε έναν προσωπικό λογαριασμό καταθέσεων που τηρείται σε τράπεζα ή πιστωτική ένωση στην οποία έχετε ορίσει ένα πρόσωπο ή μια οντότητα ως δικαιούχο. Μπορείτε να ονομάσετε δικαιούχους σε άλλα είδη μη τραπεζικών λογαριασμών, όπως επενδυτικούς λογαριασμούς, αλλά χρησιμοποιείτε μόνο τον όρο POD όταν ονομάζετε δικαιούχους λογαριασμού καταθέσεων τράπεζας ή πιστωτικής ένωσης. Οι λογαριασμοί επενδύσεων ονομάζονται λογαριασμοί μεταβίβασης στη θανάτου και όχι POD.

Δικαιούχοι

Τα καταπιστεύματα και οι λογαριασμοί POD έχουν σχεδιαστεί για να σας επιτρέπουν να μεταβιβάσετε περιουσιακά στοιχεία στους κληρονόμους σας ή σε άλλους δικαιούχους, χωρίς τα χρήματά σας να πρέπει να περάσουν από την αποζημίωση. Σε έναν λογαριασμό POD, τα κεφάλαιά σας κατανέμονται εξίσου μεταξύ των επώνυμων υπευθύνων της POD. Οι κατανομές εμπιστοσύνης είναι πιο πολύπλοκες και μπορείτε να αποφασίσετε πώς θέλετε να χωρίσετε τα στοιχεία σας. Σε τραπεζικό λογαριασμό POD μπορείτε να ονομάσετε άτομα, φιλανθρωπικούς οργανισμούς και μη κερδοσκοπικούς οργανισμούς ως δικαιούχους λογαριασμού. Σε ένα λογαριασμό εμπιστοσύνης μπορείτε να ονομάσετε ένα πρόσωπο ή κάθε είδους οντότητα ως δικαιούχο.

Αλλαγές

Σε έναν τραπεζικό λογαριασμό POD διατηρείτε την πλήρη κυριότητα του λογαριασμού μέχρι να πεθάνετε και η Federal Reserve αναγνωρίζει τους λογαριασμούς POD ως ανακλητές καταπιστεύματα επειδή μπορείτε να προσθέσετε ή να αφαιρέσετε δικαιούχους ανά πάσα στιγμή.

Σε μια επίσημη εμπιστοσύνη μπορείτε να αλλάξετε τους δικαιούχους μόνο εάν έχετε ανακλητή εμπιστοσύνη. Εάν δημιουργήσετε έναν αμετάκλητο λογαριασμό εμπιστοσύνης, δεν μπορείτε να αλλάξετε τους δικαιούχους σας και δεν μπορείτε να πραγματοποιήσετε συναλλαγές σε λογαριασμούς που ανήκουν στην εμπιστοσύνη, αφού εσείς και η εμπιστοσύνη είστε εντελώς ξεχωριστές νομικές οντότητες για φορολογικούς σκοπούς.

Πρόσβαση

Μπορείτε να έχετε πολλούς δικαιούχους και πολλούς κατόχους λογαριασμών σε λογαριασμό εμπιστοσύνης και όλοι οι ιδιοκτήτες έχουν τον ίδιο έλεγχο του λογαριασμού και την ισότιμη πρόσβαση στα κεφάλαια εντός του λογαριασμού. Με εμπιστοσύνη, πρέπει να διορίσετε έναν διαχειριστή για να χειριστείτε το λογαριασμό και αυτός ο διαχειριστής πρέπει να χειριστεί την εμπιστοσύνη σύμφωνα με τους όρους της συμφωνίας εμπιστοσύνης. Μπορείτε να ενεργήσετε ως διαχειριστής της δικής σας ανακληθείσας εμπιστοσύνης, αλλά δεν μπορείτε να ενεργείτε ως δικός σας εμπιστευματοδόχος σε μια αμετάκλητη εμπιστοσύνη. Όταν πεθαίνετε, ο διαχειριστής ή ο διάδοχος διαχειριστής διανέμει τα περιουσιακά στοιχεία σας, ενώ με έναν λογαριασμό POD, οι δικαιούχοι πρέπει να πάνε στην τράπεζα και να κλείσουν τον λογαριασμό για να έχουν πρόσβαση στα χρήματά σας.