Τι είναι τα φορολογητέα εισοδήματα από τόκους;

Δεν υπάρχει πιθανώς κανένας που να αρέσει στους φόρους. Οι περισσότεροι από εμάς πληρώνουν το δίκαιο μερίδιό μας, είτε πρόκειται για φόρους εισοδήματος, φόρους ιδιοκτησίας, φόρους επί των πωλήσεων ή άλλους φόρους. Οι φόροι εισπράττονται από την ομοσπονδιακή κυβέρνηση, τα κράτη και τους δήμους. Το εισόδημα από επενδύσεις υπόκειται σε ομοσπονδιακούς φόρους. Πολλά κράτη φορολογούν επίσης τα έσοδα από επενδύσεις, αν και οι νόμοι ποικίλλουν. Τα έσοδα από τόκους είναι ένα στοιχείο του εισοδήματος από επενδύσεις.

Τα εισπραχθέντα έσοδα από τόκους, είτε υπόκεινται σε ομοσπονδιακούς φόρους είτε απαλλάσσονται από το φόρο, πρέπει να αναφέρονται στο έντυπο φόρου εισοδήματος.

Επενδυτικοί Λογαριασμοί και Φορολογική Κατάσταση

Δεν φορολογούνται όλα τα έσοδα από επενδύσεις. Τα έσοδα από τόκους και μερίσματα που εισπράττονται στους λογαριασμούς ειδικών συνταξιοδοτικών προγραμμάτων και στους παραδοσιακούς λογαριασμούς του IRA απαλλάσσονται από τους φόρους. Οι επενδύσεις σε αυτά τα σχέδια αυξάνονται χωρίς φόρο. Οι φόροι καταβάλλονται όταν αποσύρετε τα χρήματα. Οι Roth IRAs είναι επίσης απαλλαγμένοι από τον φόρο λογαριασμοί. Τα κεφάλαια αυξάνονται χωρίς φόρο και, εάν αποσύρονται σύμφωνα με τις κατευθυντήριες γραμμές του IRS, δεν φορολογούνται. Τα έσοδα από τόκους που εισπράττονται σε λογαριασμούς μη κεφαλαιοποιημένων επενδύσεων, συμπεριλαμβανομένων ατομικών και κοινών χρηματιστηριακών λογαριασμών, ενδέχεται να υπόκεινται σε φόρους.

Πηγές εσόδων από τόκους

Τα έσοδα από τόκους προέρχονται από πολλές διαφορετικές πηγές. Δεν φορολογούνται όλα τα έσοδα από τόκους. Ορισμένα εισοδήματα είναι ομοσπονδιακά απαλλαγμένα από φόρους, ορισμένα εξαιρούνται από τους κρατικούς φόρους και κάποιοι τόκοι ενδέχεται να υπόκεινται σε φόρους από μια κρατική οντότητα, όπως ένα κράτος, και όχι από την ομοσπονδιακή κυβέρνηση. Τα ομόλογα είναι μία πηγή εσόδων από τόκους. Αυτά περιλαμβάνουν πιστοποιητικά καταθέσεων, τίτλους του Δημοσίου, κρατικά ομόλογα, εταιρικά ομόλογα και δημοτικά ομόλογα. Πολλά χρηματοπιστωτικά ιδρύματα καταβάλλουν τόκους στον έλεγχο λογαριασμών και λογαριασμών ταμιευτηρίου. Οι κατανομές των αμοιβαίων κεφαλαίων ενδέχεται να περιλαμβάνουν πληρωμές τόκων.

Φορολογικοί τόκοι

Τα έσοδα από τόκους που εισπράττονται κατά τη διάρκεια ημερολογιακού έτους υπόκεινται σε φόρους είναι φορολογητέο εισόδημα Οι τόκοι που εισπράττονται από πιστοποιητικά καταθέσεων, τραπεζικούς λογαριασμούς και εταιρικά ομόλογα υπόκεινται σε ομοσπονδιακούς φόρους. Οι τόκοι από τα χρεόγραφα του Ηνωμένου Βασιλείου υπόκεινται σε ομοσπονδιακούς φόρους. Οι περισσότεροι τόκοι των κρατικών οργανισμών είναι φορολογικοί. Αρκετά κράτη έχουν φορολογικά μερίσματα και έσοδα από τόκους. Οι φορολογούμενοι λαμβάνουν έντυπο 1099-INT από τον πληρωτή κατά το έτος που ακολουθεί τη διανομή των τόκων, εάν οι καταβληθέντες τόκοι ήταν πάνω από 10 δολάρια. Οι τόκοι πρέπει να αναφέρονται στο ομοσπονδιακό έντυπο φόρου, ανεξάρτητα από το αν οφείλονται ή όχι φόροι. Ορισμένα μερίσματα που εισπράχθηκαν κατηγοριοποιούνται ως τόκοι, συμπεριλαμβανομένων των μερισμάτων από πιστωτικές ενώσεις, αποταμιεύσεις και δάνεια και αμοιβαίων ταμιευτηρίων. Το ίδρυμα καταγράφει το ενδιαφέρον για ένα Έντυπο 1099-INT που στέλνει μήνυμα στον κάτοχο του λογαριασμού.

Μη εισοδήματα από τόκους

Τα περισσότερα δημοτικά ομόλογα απαλλάσσονται από το φόρο σε ομοσπονδιακό και κρατικό επίπεδο. Η απαλλαγή από τον κρατικό φόρο εφαρμόζεται συνήθως σε δημοτικά ομόλογα που εκδίδονται από το κράτος καταγωγής και τους δήμους του επενδυτή. Άλλα δημοτικά ομόλογα, όπως τα ομόλογα του Πουέρτο Ρίκο, μπορούν επίσης να απαλλαγούν από τον φόρο. Δημοτικά ομόλογα από κράτη εκτός του κράτους διαμονής του επενδυτή υπόκεινται συνήθως σε κρατικό φόρο. Οι τόκοι δημοτικών ομολόγων πρέπει να αναγράφονται στο έντυπο φόρου ανεξάρτητα από το εάν καταβάλλονται ή όχι φόροι. Τα ομόλογα εξοικονόμησης Σειράς EE και I απαλλάσσονται από το φόρο εάν τα χρήματα χρησιμοποιούνται για εκπαιδευτικά έξοδα. Η απαλλαγή εξελίσσεται σε συγκεκριμένα επίπεδα εισοδήματος.