Πίνακας περιεχομένων:
- SSA-1099
- Όταν τα οφέλη φορολογούνται
- Βήμα δυο
- Βήμα τρίτο
- Βήμα τέσσερα
- Βήμα πέντε
- Βήμα έξι
- Βήμα επτά
- Βήμα Οκτώ
- Βήμα εννέα
- Βήμα 10
Αν Κοινωνική ασφάλιση οφέλη είναι το μοναδικό σας εισόδημα, πιθανότατα δεν είναι φορολογητέα. Ακόμη και αν έχετε άλλα έσοδα, εξακολουθείτε να μην χρεώνετε φόρο επί των παροχών σας. Η Δημοσίευση του IRS 915 εξηγεί πώς μπορείτε να υπολογίσετε εάν υπάρχει φόρος στις παροχές σας και πώς να καταθέσετε την πληρωμή φόρου εάν υπάρχει. Μπορείτε επίσης να βρείτε ένα φύλλο εργασίας στις οδηγίες για Έντυπο 1040.
SSA-1099
Εάν λάβατε παροχές Κοινωνικής Ασφάλισης πέρυσι, είτε πρόκειται για συνταξιοδότηση είτε για αναπηρία, η Υπηρεσία Κοινωνικής Ασφάλισης θα σας στείλει ένα SSA-1099 μορφή. Αυτό δείχνει το συνολικό εισόδημά σας για την Κοινωνική Ασφάλιση για το έτος, αν και μπορεί να μην αντιστοιχεί στο ποσό που λάβατε. ο Διοίκηση Κοινωνικής Ασφάλισης μπορεί να προσαρμόσει το ποσό που πληρώνει εάν, για παράδειγμα, θέλετε τα ασφάλιστρά σας Medicare να αφαιρεθούν από τον έλεγχο κοινωνικής ασφάλισης ή νομίζετε ότι θα χρωστάτε φόρους και θα ζητήσετε την παρακράτηση φόρου στα οφέλη σας. Το 1099 σημειώνει αυτές τις προσαρμογές.
Όταν τα οφέλη φορολογούνται
Οι οδηγίες για το Έντυπο 1040 περιλαμβάνουν ένα φύλλο εργασίας για να προσδιορίσετε εάν τα οφέλη σας είναι φορολογητέα. Για να ξεκινήσετε, λάβετε τα καθαρά οφέλη στο πλαίσιο 5 του SSA-1099, καταχωρίστε το στο φύλλο εργασίας και, στη συνέχεια, γράψτε το μισό από αυτό στην επόμενη γραμμή. Εάν υποβάλλετε μια κοινή επιστροφή, συμπεριλάβετε και τα οφέλη του συζύγου σας.
Βήμα δυο
Αναφέρετε τα λοιπά φορολογητέα εισοδήματά σας από το μπροστινό μέρος του 1040. Συμπεριλάβετε τα απαλλασσόμενα από τον φόρο σας τόκους, αλλά όχι τα χρήματα που έχετε πραγματοποιήσει από τα ειδικά μερίσματα. Προσθέστε το σύνολο των άλλων εισοδημάτων σας στα μισά σας παροχές κοινωνικής ασφάλισης.
Βήμα τρίτο
Προσθέστε όλες τις προσαρμογές εισοδήματος που καταχωρίσατε στο Έντυπο 1040, γραμμές 23 έως 32, συν οτιδήποτε από τη γραμμή 36. Εάν οι συνολικές προσαρμογές είναι περισσότερες από το αποτέλεσμα από το δεύτερο βήμα, τα οφέλη σας δεν φορολογούνται. Εάν οι προσαρμογές είναι λιγότερες, αφαιρέστε τις από το εισόδημά σας Βήμα Δύο.
Βήμα τέσσερα
Εάν είστε παντρεμένοι, αρχειοθετώντας από κοινού, γράψτε 32.000 δολάρια. Αν αρχειοθετείτε κάτω από οποιαδήποτε άλλη κατάσταση, γράψτε 25.000 δολάρια. Αν το συνολικό προσαρμοσμένο εισόδημά σας είναι κάτω από αυτό το ποσοστό - τι καλεί το IRS σας βασικό ποσό - οι παροχές σας δεν φορολογούνται.
Βήμα πέντε
Αφαιρέστε το βασικό σας ποσό από το εισόδημά σας. Πληκτρολογήστε αυτό στη γραμμή 9 του φύλλου εργασίας
Βήμα έξι
Εισάγετε $ 12.000 στη γραμμή 10 εάν είστε παντρεμένοι και καταθέτετε μια κοινή επιστροφή. Διαφορετικά, εισάγετε $ 9,000.
Βήμα επτά
Αφαιρέστε τη γραμμή 10 από τη γραμμή 9 και εισαγάγετε το αποτέλεσμα στη γραμμή 11.
Βήμα Οκτώ
Πληκτρολογήστε το μικρότερο ποσό από τη γραμμή 9 ή τη γραμμή 10 στη γραμμή 12. Εισάγετε το ήμισυ του αριθμού στη γραμμή 13. Στη γραμμή 14, εισάγετε τον αριθμό από τη γραμμή 13 ή το ήμισυ των καθαρών οφελών σας, όποιο είναι μικρότερο.
Βήμα εννέα
Πολλαπλασιάστε τη γραμμή 11 κατά 0,85. Προσθέστε το αποτέλεσμα στη γραμμή 14 και εισάγετε στη γραμμή 16.
Βήμα 10
Πολλαπλασιάστε τα συνολικά καθαρά κέρδη σας κατά 0,85% και μπείτε στη γραμμή 17. Όποια γραμμή, 16 ή 17, είναι η μικρότερη, καταχωρίστε τη φόρμα 1040, γραμμή 20b, ως φορολογητέες παροχές Κοινωνικής Ασφάλισης. Πληρώνετε φόρο επί των παροχών με τον ίδιο ρυθμό με το άλλο εισόδημά σας.