Είναι το κουτί 9b από το φόρο 1099-R;

Η λήψη οποιουδήποτε έντυπου 1099 για πρώτη φορά μπορεί να προκαλέσει σύγχυση για έναν φορολογούμενο και η φορολογική σας κατάσταση είναι πιθανό να προκαλέσει μεγαλύτερη σύγχυση εάν λάβετε ένα 1099-R. Αυτή η φόρμα αναφέρει διανομές που λάβατε από τους λογαριασμούς συνταξιοδότησης που πληρούν τις προϋποθέσεις, όπως παραδοσιακοί και Roth IRAs. Αναφέρει επίσης κάθε ποσό ομοσπονδιακού φόρου εισοδήματος που έχει ήδη παρακρατήσει ο διαχειριστής του αμοιβαίου κεφαλαίου σας και παρέχει πληροφορίες σχετικά με τις συνολικές σας συνεισφορές μετά τη φορολογία στη γραμμή 9β. Παρόλο που οι εταιρείες διαχείρισης κεφαλαίων δεν υποχρεούνται να αναφέρουν πληροφορίες στη γραμμή 9b, μπορεί να σας βοηθήσουν να καθορίσετε τη φορολογική σας υποχρέωση.

Συνολικές Συνεισφορές Εργαζομένων

Η γραμμή 9b αναφέρει τις συνολικές εισφορές των εργαζομένων που πραγματοποιήσατε στο ταμείο χρησιμοποιώντας υπολογισμούς που καθορίστηκαν χρησιμοποιώντας την απλοποιημένη μέθοδο της εσωτερικής υπηρεσίας εσόδων. Αν κάνατε συνεισφορές μετά τον φόρο στο λογαριασμό συνταξιοδότησης, δεν πληρώνετε φόρους εισοδήματος για ένα μέρος των διανομών που λαμβάνετε βάσει του ποσού για τον οποίο φορολογήσατε ήδη. Αντίθετα, αν έχετε συνεισφέρει στο ταμείο συνταξιοδότησης - ή ο εργοδότης σας έχει καταβάλει εισφορές - πριν από την παρακράτηση του φόρου εισοδήματος, οφείλετε φόρους εισοδήματος από αυτά τα κεφάλαια όταν έχετε πρόσβαση σε αυτά τα κεφάλαια.

Απλοποιημένη μέθοδος

Εάν ξεκινήσατε να λαμβάνετε διανομές μετά από τις 8 Νοεμβρίου 1996, χρησιμοποιείτε την απλοποιημένη μέθοδο του IRS για να καθορίσετε το ποσό της διανομής από τα ποσά προ φόρων και μετά φόρων χρησιμοποιώντας το φύλλο εργασίας απλοποιημένης μεθόδου. Τα κεφάλαια που άρχισαν να σχεδιάζουν κατανομές προτού να χρησιμοποιήσουν την απλοποιημένη μέθοδο ή τη γενική μέθοδο, ανάλογα με το πότε ξεκινήσατε να λαμβάνετε διανομές. Για να καθορίσετε το ποσό των αφορολόγητων διανομών, εφαρμόστε το ποσό στη φόρμα σας Form 1099-R 9b στη γραμμή 2 του φύλλου εργασίας απλοποιημένης μεθόδου. Το ποσό αυτό χρησιμοποιείται στη συνέχεια σε συνδυασμό με τον εκτιμώμενο αριθμό διανομών που θα λάβετε κατά τη διάρκεια της ζωής σας - ένας αριθμός που παρέχει το IRS στο φύλλο εργασίας βάσει της ηλικίας σας - για να καθορίσετε το ποσό κάθε διανομής που λαμβάνετε χωρίς φόρους.

Φορολογητέο ποσό στο έντυπο 1099-R

Το ποσό της διανομής σας, για το οποίο πρέπει να πληρώσετε φόρους, αναφέρεται στη γραμμή 2β του 1099-R και θα πρέπει να μεταφέρετε αυτό το ποσό στο Έντυπο 1040. Ενώ ο διαχειριστής του αμοιβαίου κεφαλαίου σας μπορεί να χρησιμοποιήσει το ποσό που αναφέρεται στη γραμμή 9b για να προσδιορίσει το τμήμα φορολογητέες κατανομές, εάν το αμοιβαίο κεφάλαιο σας περιέχει συνδυασμό προκαταβολικών και μεταγενέστερων φόρων, η συνολική φορολογική σας υποχρέωση για το ταμείο που αντιπροσωπεύεται στο 1099-R αναφέρεται στη γραμμή 2α. Εάν λαμβάνετε διανομές από περισσότερους από έναν λογαριασμούς συνταξιοδότησης, θα λάβετε μια αναφορά 1099-R για κάθε φορολογική υποχρέωση κάθε διανομής.

Παρακράτηση Φόρου Εισοδήματος

Ορισμένες εταιρείες διαχείρισης κεφαλαίων παρακρατούν εκτιμώμενο φόρο εισοδήματος από διανομές και κάνουν πληρωμές στο IRS στο όνομά σας. Εάν η εταιρεία διαχείρισης κεφαλαίων το κάνει αυτό, αναφέρει το ποσό του παρακρατηθέντος φόρου στη γραμμή 4 και στη γραμμή 12, για κρατική φορολογία εισοδήματος. Αυτές οι πληρωμές υπολογίζονται μόνο για πληρωμές χρησιμοποιώντας τις πληροφορίες που παρέχετε στο έντυπο W-4 για να καθορίσετε την εκτιμώμενη φορολογική υποχρέωση σας. Εάν τα κέρδη σας ήταν σημαντικά διαφορετικά από τα αναμενόμενα και προβλεπόμενα στο W-4 σας, ενδέχεται να χρεώσετε περισσότερους φόρους επί των διανομών από ό, τι παρακρατήθηκε από την εταιρεία διαχείρισης κεφαλαίων σας.