Πίνακας περιεχομένων:
Το IRS δεν παρακολουθεί τις τραπεζικές δραστηριότητες κάθε φορολογουμένου. Ωστόσο, έχει την δυνατότητα πρόσβασης στις τραπεζικές σας πληροφορίες. Ενδιαφέρεται ιδιαίτερα για τις καταθέσεις μετρητών που ξεπερνούν τα 10.000 δολάρια και σε βαριές αλλοδαπές τραπεζικές συναλλαγές. Το IRS μπορεί να έχει πρόσβαση στις τραπεζικές σας πληροφορίες εάν ελέγξει τη φορολογική σας δήλωση ή εισάγει φορολογική εισφορά.
Καταθέσεις άνω των $ 10.000
Ο νόμος περί μυστικότητας της Τράπεζας απαιτεί από τις τράπεζες να αναφέρουν συναλλαγές σε μετρητά πάνω από 10.000 δολάρια στο IRS. Μόνο οι τράπεζες υποχρεούνται να αναφέρουν συναλλαγές που γίνονται σε μετρητά. Αυτό σημαίνει ότι η τράπεζα δεν πρόκειται να προειδοποιήσει το IRS εάν μεταφέρετε 11.000 δολάρια από τον έλεγχό σας στις αποταμιεύσεις σας ή καταθέσετε ένα επιταγή αξίας 11.000 δολαρίων. Εντούτοις, θα ειδοποιήσει το IRS εάν κάνετε αυτή την κατάθεση των 11.000 δολαρίων σε μετρητά. Οι τράπεζες μπορούν επίσης να αναφέρουν δραστηριότητα εάν πραγματοποιείτε πολλαπλές καταθέσεις μετρητών κάτω από 10.000 $.
Λογαριασμοί ξένων τραπεζών
Σε μια προσπάθεια να καταπολεμήσει τη φοροδιαφυγή, το IRS απαιτεί από τους φορολογούμενους να αναφέρουν τους σημαντικούς λογαριασμούς ξένων τραπεζών. Οι φορολογούμενοι καλούνται να συμπληρώσουν μια έκθεση ξένων τραπεζικών και χρηματοπιστωτικών λογαριασμών - γνωστών ως FBAR - εάν η συνολική αξία των λογαριασμών υπερβαίνει ποτέ τα 10.000 δολάρια κατά τη διάρκεια του έτους. Αν είναι ύποπτη για τη δραστηριότητα στον ξένο τραπεζικό σας λογαριασμό, συνήθως διαθέτει τους πόρους για να αποκτήσει πρόσβαση στις τραπεζικές σας πληροφορίες. Σύμφωνα με την PBS, σχεδόν 70 χώρες συμφωνούν να μοιραστούν τραπεζικές πληροφορίες με το IRS.
Έρευνες ελέγχου
Παρόλο που το IRS δεν θα εξετάσει κανονικά τα στοιχεία του τραπεζικού σας λογαριασμού, θα μπορούσε να το κάνει κατά τη διάρκεια ενός ελέγχου. Κατά τη διάρκεια ενός ελέγχου, ένας πράκτορας του IRS θα διερευνήσει τα οικονομικά σας αρχεία και θα αναζητήσει οποιοδήποτε μη δηλωμένο φορολογητέο εισόδημα. Ο πράκτορας μπορεί να έχει πρόσβαση στα στοιχεία του τραπεζικού σας λογαριασμού ή να σας ζητήσει να παράσχετε όλα τα αρχεία του τραπεζικού σας λογαριασμού. Ο πράκτορας του IRS μπορεί να ελέγξει τις εξαργυρωμένες επιταγές και να αναγράψει τυχόν συναλλαγές που φαίνονται ύποπτες. Αν βλέπει μια κατάθεση ή μια μεταφορά από έναν λογαριασμό που δεν έχετε ήδη παράσχει, θα είστε υποχρεωμένος να παράσχετε πληροφορίες σχετικά με αυτόν τον τραπεζικό λογαριασμό.
Φορολογικές αμοιβές
Εκτός από τον έλεγχο της τραπεζικής σας δραστηριότητας, το IRS μπορεί να έχει πρόσβαση σε πόρους του τραπεζικού σας λογαριασμού σε ορισμένες περιπτώσεις. Αν δεν πληρώσετε τους φόρους σας και δεν λάβετε σχέδιο παράτασης ή δόσης, το IRS θα μπορούσε να επιβάλει τον λογαριασμό, ο οποίος επιτρέπει στο IRS ro να αποσύρει ένα προκαθορισμένο ποσό. Αν δεν έχετε αρκετά χρήματα για να καλύψετε ολόκληρο το λογαριασμό, το IRS μπορεί να εισπράξει τον λογαριασμό σας πολλές φορές. Το IRS θα σας στείλει μια ειδοποίηση και θα σας δώσει την ευκαιρία να έχετε μια ακρόαση προτού λάβετε φορολογική εισφορά.