Πίνακας περιεχομένων:
- Μόνιμη Αναπηρία Καθορισμένη
- Ζητώντας 401 (k) Διανομή
- Αναφορά Εξαίρεσης Πρώιμης Απόσυρσης
- Ειδική επεξεργασία για Roth 401 (k)
Ο κώδικας εσωτερικού εισοδήματος αποθαρρύνει τις διανομές από το σχέδιο 401 (k) έως ότου φτάσετε 59 και 1/2 ετών, επιβάλλοντας 10 τοις εκατό φορολογική κύρωση εάν παίρνετε χρήματα από το λογαριασμό νωρίς. Ωστόσο, υπάρχουν κάποιες εξαιρέσεις, συμπεριλαμβανομένης της πλήρους και μόνιμης αναπηρίας. Σε μια τέτοια περίπτωση, μπορείτε να αξιοποιήσετε τα 401 (k) χρήματά σας σε οποιαδήποτε ηλικία χωρίς ποινή, αν και θα πρέπει να πληρώσετε τους οφειλόμενους φόρους εισοδήματος.
Μόνιμη Αναπηρία Καθορισμένη
Για να πληροίτε τις προϋποθέσεις για την εξαίρεση πρόωρης απόσυρσης, πρέπει να πληροίτε τον ορισμό του κώδικα φόρου για μόνιμη και πλήρη αναπηρία. Για να πληροίτε τις προϋποθέσεις, δεν πρέπει να είστε σε θέση να κάνετε οποιαδήποτε κερδοσκοπική δραστηριότητα και οποιαδήποτε σωματική ή ψυχική βλάβη που σας εμποδίζει να το κάνετε πρέπει να είναι μόνιμη ή να αναμένεται να διαρκέσει επ 'αόριστον. Πρέπει να είστε σε θέση να παράσχετε απόδειξη, όπως υπογεγραμμένη δήλωση από το γιατρό σας, ότι πληροίτε αυτόν τον ορισμό.
Ζητώντας 401 (k) Διανομή
Μπορείτε να ζητήσετε διανομή από το σχέδιο σας 401 (k) υποβάλλοντας μια φόρμα αίτησης διανομής και αναφέροντας στη φόρμα ότι είστε μόνιμα απενεργοποιημένοι όταν ζητάει τον λόγο διανομής. Όταν ζητάτε τη διανομή από τον διαχειριστή του σχεδίου 401 (k), θα πρέπει να προσκομίσετε την απόδειξη της αναπηρίας σας, έτσι ώστε το έντυπο 1099-R που τεκμηριώνει τη διανομή σας να υποδεικνύει τον λόγο της πρόωρης απόσυρσής σας. Με αυτό τον τρόπο, όταν καταθέτετε τους φόρους σας, το 1099-R θα εμφανίσει τον κωδικό "3" στη θέση 7, οπότε το IRS θα γνωρίζει ήδη τον λόγο της διανομής.
Αναφορά Εξαίρεσης Πρώιμης Απόσυρσης
Εάν για κάποιο λόγο το Έντυπο 1099-R δεν διαθέτει τον κωδικό 3 σε αυτό για να σας απαλλάξει από την ποινή πρόωρης απόσυρσης, όλα δεν χάνονται. Όταν καταθέτετε τους φόρους σας, συμπληρώστε και επισυνάψετε το έντυπο 5329 στην επιστροφή σας. Στο έντυπο όπου ζητάει τον κωδικό εξαίρεσης πρόωρης απόσυρσης δίπλα στη γραμμή 2 του μέρους Ι, πληκτρολογήστε "03" για να υποδείξετε στο IRS ότι ζητάτε μόνιμη αναπηρία. Αυτός ο κώδικας εξαιρεί ολόκληρη τη διανομή σας από την ποινή πρόωρης απόσυρσης.
Ειδική επεξεργασία για Roth 401 (k)
Αν έχετε ένα Roth 401 (k), η μόνιμη αναπηρία σας μπορεί να σας επιτρέψει να πάρετε εντελώς αφορολόγητες αναλήψεις, ακόμα κι αν δεν είστε ήδη 59 1/2. Αν είστε μόνιμα απενεργοποιημένοι και έχετε ανοίξει τον λογαριασμό για τουλάχιστον πέντε χρόνια, οι κατανομές σας θεωρούνται ως "κατάλληλες αναλήψεις", οι οποίες είναι πάντα αφορολόγητες. Εάν δεν έχετε ανοίξει το Roth 401 (k) για τουλάχιστον πέντε χρόνια, μπορείτε να αντισταθμίσετε τις αναλήψεις σας μεταξύ των εισφορών σας που είναι αφορολόγητων και των κερδών σας, τα οποία φορολογούνται (αλλά δεν τιμωρούνται).