Πίνακας περιεχομένων:
Εάν έχετε έναν λογαριασμό συνταξιοδότησης 401 (k) κατά την εργασία, αποφασίζετε πόσο να συμβάλλετε και ο εργοδότης σας το βγάζει από το μισθό σας. Η εταιρεία μπορεί να προσθέσει δικά της χρήματα στο λογαριασμό σας και να ταιριάξει μερικές από τις συνεισφορές σας. Δεν υπάρχει φόρος εισοδήματος για εισφορές 401 (k), αν και πληρώνετε άλλους φόρους όπως η Κοινωνική Ασφάλιση. Ωστόσο, πληρώνετε φόρο εισοδήματος για τις αποσύρσεις.
Αναφορά των χρημάτων
Μπορείτε να ξεκινήσετε να λαμβάνετε αναλήψεις από ποινή χωρίς ποινή 401 (k) στα 59 1/2. Μετά τη στροφή 70 ½, πρέπει να κάνετε τακτικές αναλήψεις κάθε χρόνο. Δεν υπάρχει φόρος κοινωνικής ασφάλισης στις αναλήψεις, απλώς φόρος εισοδήματος. Μετά το τέλος του έτους, ο διαχειριστής 401 (k) σάς στέλνει ένα έντυπο 1099-R που δείχνει πόσο απέσυρε. Καταχωρίστε αυτό το ποσό στο Έντυπο 1040 στη γραμμή για το εισόδημα συνταξιοδότησης και πρόσοδος. Όταν το έντυπο απαιτεί τη βάση επιβολής του φόρου, καταβάλλετε συνήθως ολόκληρο το ποσό που έχει αποσυρθεί.
Καταγραφή του Φόρου
Δεν υπάρχει ειδική φορολογική μεταχείριση για τακτικές αναλήψεις 401 (k). Αναφέρετε ως φορολογητέο εισόδημα, προσθέτοντάς το με μισθούς, διατροφή, εισόδημα αυτοαπασχόλησης και άλλα έσοδα στο μπροστινό μέρος του 1040 σας. Όποιος και αν είναι ο κανονικός σας φορολογικός συντελεστής, θα το εφαρμόσετε στις αναλήψεις 401 (k). Αν αποχωρήσετε αρκετά ώστε να σας βάλω σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα, θα πληρώσετε ένα υψηλότερο επιτόκιο για μέρος του εισοδήματός σας.
Πρώιμες αναλήψεις
Το 401 (k) μπορεί να σας αφήσει να κάνετε ανάληψη χρημάτων προτού γυρίσετε 59 1/2 εάν είστε σε ακραίες οικονομικές ανάγκες. Η τιμή είναι ένα πρόσθετο ποινή 10 τοις εκατό για τα χρήματα. Αναφέρετε πρώιμες διανομές στην πρώτη ενότητα της φόρμας IRS 5329. Χρησιμοποιήστε τη Γραμμή Ένα για να καταχωρήσετε ολόκληρο το ποσό που έχετε αφαιρέσει. Εάν κάποια από τα χρήματα εξαιρούνται από τις πρόσθετες φορολογικές - αποσύρσεις λόγω μόνιμης αναπηρίας, για παράδειγμα - καταγράψτε αυτό το ποσό στη Γραμμή Δύο. Αφαιρέστε δύο από ένα. Εφαρμόστε το φόρο 10 τοις εκατό στο αποτέλεσμα και αναφέρετε το ποσό του πρόσθετου φόρου στο έντυπο 1040.
Ειδικές περιπτώσεις
Εάν αφήσετε τη δουλειά σας και μεταφέρετε το 401 (k) σε έναν προσωπικό ΙΡΑ, δεν υπάρχει φόρος στη μεταφορά εκτός αν διαρκέσει περισσότερο από 60 ημέρες για να μεταφέρετε τα χρήματα. Εάν συμβεί αυτό, πληρώνετε φόρο ως πρόωρη αποχώρηση. Αν αφήσετε τη δουλειά σας μετά από 55 ετών, μπορείτε να αποχωρήσετε από το 401 (k) χωρίς να πληρώσετε το 10% επιπλέον φόρο. Πληρώνετε τακτικά τον φόρο εισοδήματος, τον οποίο αναφέρετε στο 1040 σας.