Πίνακας περιεχομένων:
Όταν προκύψουν καταστάσεις έκτακτης ανάγκης, μπορεί να χρειαστεί να ζητήσετε αποχώρηση από τη σύνταξή σας. Η υποβολή αίτησης για κατανομή κακομεταχείρισης από ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης δεν πρέπει ποτέ να είναι η πρώτη επιλογή, αλλά υπό ορισμένες προϋποθέσεις μπορεί να είναι κατάλληλη. Η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων καθορίζει τις κατευθυντήριες γραμμές που πρέπει να τηρούν οι διαχειριστές του σχεδίου συνταξιοδότησης και οι εργοδότες κατά τη διενέργεια διανομών από ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα.
Σχέδια συνταξιοδότησης
Τα σχέδια αποταμιεύσεων συνταξιοδότησης, όπως τα σχέδια 401 (k), 403 (b) και 457 (b), μπορούν να προσφέρουν τη δυνατότητα στους συνεισφέροντες να υποβάλουν αίτηση για απόσυρση. Σύμφωνα με το IRS, τα σχέδια δεν υποχρεούνται να προσφέρουν κατανομή σε περίπτωση έκτακτης ανάγκης. Ο διαχειριστής του σχεδίου ή ο εργοδότης καθορίζει εάν ένα συνταξιοδοτικό ή συνταξιοδοτικό πρόγραμμα θα προσφέρει τέτοιες διανομές, οι οποίες περιορίζονται στο ποσό που συνεισέφερε ο εργαζόμενος στο πρόγραμμα.
Τύποι δυσκολιών
Οι κανόνες IRS για τις κατανομές κακοδιοίκησης από ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης περιλαμβάνουν έναν συγκεκριμένο ορισμό μιας ειδικής ταλαιπωρίας. Περιλαμβάνει ιατρικά έξοδα, δίδακτρα, αγορά πρώτης κατοικίας, έξοδα κηδειών και ταφής και έξοδα επισκευής για μια πρωτεύουσα κατοικία. Τα κεφάλαια μπορούν επίσης να χρησιμοποιηθούν για να αποφευχθεί η έξωση ή ο αποκλεισμός που συνεπάγεται πρωτεύουσα κατοικία. Το σχέδιο συνταξιοδότησης του ατόμου μπορεί να έχει αυστηρότερο ορισμό για οικονομικές δυσκολίες.
Σκέψεις
Οι τυπικές οικονομικές δυσκολίες πρέπει να είναι άμεση ανάγκη για το άτομο. Όταν κάποιος έχει πρόσθετους πόρους, όπως ένα δεύτερο σπίτι, οι οικονομικές δυσκολίες δεν πληρούν τις προϋποθέσεις για άμεση ανάγκη, σύμφωνα με το IRS. Τα άτομα πρέπει να εξαντλήσουν άλλες επιλογές πριν ζητήσουν την απόσυρση από έναν λογαριασμό συνταξιοδότησης.
Αναστολή από τη συνεισφορά
Ορισμένα προγράμματα συνταξιοδότησης, όπως το 401 (k), απαγορεύουν στα άτομα να συμμετέχουν ή να συνεισφέρουν για μια περίοδο μετά τη λήψη μιας οικονομικής κατανομής δυσκολιών, σύμφωνα με το IRS.
IRA
Τα άτομα μπορούν να αποσύρουν κεφάλαια από έναν μεμονωμένο λογαριασμό συνταξιοδότησης χωρίς να πληρούν τις προϋποθέσεις για διανομή με δυσκολία. Εκείνοι που αποσύρουν χρήματα από έναν ΙΡΑ θα πληρώσουν φόρους για τα κεφάλαια και μια ποινή για πρόωρες αποσύρσεις. Ένα άτομο μπορεί να αποφύγει αυτή την ποινή εάν τα κεφάλαια χρησιμοποιήθηκαν για την κάλυψη της ασφάλισης υγείας και ήταν άνεργος για τουλάχιστον 12 εβδομάδες.
Επιπλέον, οι ποινές μπορούν να αποφευχθούν εάν τα κεφάλαια χρησιμοποιήθηκαν για να πληρώσουν τα δίδακτρα για τους εξαρτώμενους ή για τον κάτοχο λογαριασμού ή για ιατρικά έξοδα που υπερβαίνουν το 7,5% του εισοδήματος του κατόχου λογαριασμού. Οι κάτοχοι λογαριασμού που αγοράζουν μια πρώτη κατοικία μπορούν να αποσύρουν έως και 10.000 δολάρια χωρίς ποινή πρόωρης απόσυρσης.