Πίνακας περιεχομένων:
Βήμα
Υπάρχουν δύο τύποι ανατροπής του IRA: άμεση και έμμεση. Σε μια άμεση ανατροπή, το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα στέλνει τα χρήματα στο νέο σας IRA ή σε άλλο λογαριασμό σχεδίου συνταξιοδότησης. Δεν υπάρχει απαίτηση 60 ημερών, δεδομένου ότι τα κεφάλαια δεν βρίσκονται ποτέ στην κατοχή σας. Σε μια έμμεση ανατροπή, τα χρήματα αποστέλλονται σε εσάς για την κατάθεση στο νέο σας λογαριασμό.
Τύποι
Χρονικό πλαίσιο
Βήμα
Έχετε 60 ημερολογιακές ημέρες από την ημερομηνία της επιταγής για να καταθέσετε τα χρήματα στο νέο σας λογαριασμό συνταξιοδότησης. Ο χρόνος αποστολής και οι μη εργάσιμες ημέρες δεν εξετάζονται, συνεπώς είναι κρίσιμο να λαμβάνεται υπόψη η ημερομηνία κατά την επιταγή και όχι η ημερομηνία που λαμβάνετε τον έλεγχο. Πρέπει επίσης να εξετάσετε τυχόν απαιτήσεις από το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα που λαμβάνει. Συχνά αυτά περιλαμβάνουν το χρόνο επεξεργασίας και τις απαιτήσεις για το τι πρέπει να συνοδεύει τον έλεγχο, συνήθως τεκμηρίωση από το προηγούμενο σχέδιο. Καταθέστε τον έλεγχο με αρκετό χρόνο για να αποφύγετε κάποιο πρόβλημα.
Αυτόματη εξαίρεση
Βήμα
Το IRS παρέχει μόνο μία αυτόματη παραίτηση από την απαίτηση των 60 ημερών: αν το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα που κάνει την καταβολή σφάλματος δεν έχει καταθέσει την ανανέωση εντός 60 ημερών, αλλά τελικά είναι εντός ενός έτους και η καθυστέρηση οφείλεται αποκλειστικά σε σφάλμα από την πλευρά τους. Εάν εμφανιστεί αυτός ο τύπος σφάλματος και διατηρείτε αρχεία, δεν υπάρχει λόγος να υποβάλετε γραφική εργασία με το IRS και αυτό θα αντιμετωπίζεται αυτόματα ως ειδική ανατροπή.
Άλλες εξαιρέσεις
Βήμα
Το IRS ορίζει τη διαδικασία για την υποβολή αίτησης για παραίτηση, η οποία απαιτεί την καταβολή τελών. Αυτά δεν είναι αυτόματα και δεν υπάρχει συγκεκριμένη λίστα. Το IRS εξετάζει κάθε αίτημα κατά περίπτωση. Ορισμένα παραδείγματα καταστάσεων όπου χορηγείται παραίτηση περιλαμβάνουν θάνατο στην οικογένεια, ιατρική κατάσταση, φυσική καταστροφή ή κάποια άλλη εξαιρετική κατάσταση. Το IRS θα εξετάσει το χρόνο που έχει περάσει, οπότε εάν έχετε μια ανατροπή που έχει καθυστερήσει και ζητάτε μια παραίτηση, ένα χρονικό πλαίσιο 70 ημερών είναι καλύτερο από το 170.
Σημασία
Βήμα
Η απαίτηση των 60 ημερών για την κατάθεση παραδοσιακών ή Roth rollover κεφαλαίων είναι σημαντική για να κατανοήσουμε για να αποφύγουμε σημαντικούς φόρους και ποινές. Εάν τα κεφάλαια δεν κατατεθούν εντός αυτού του χρονικού πλαισίου, θα θεωρηθεί πρόωρη διανομή (εάν είστε κάτω από 59 1/2) για τα οποία θα οφείλετε τον συνήθη φόρο εισοδήματος, συν 10% ποινή.