Κανόνες μεταφοράς SEP IRA

Οι ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων και οι αυτοαπασχολούμενοι χρησιμοποιούν τα IRA συνταξιοδοτούμενων απλοποιημένων υπαλλήλων ως οχήματα συνταξιοδότησης για τον εαυτό τους και τους υπαλλήλους τους. Μια SEP IRA συμπεριφέρεται σαν ένα παραδοσιακό IRA, εκτός από το ότι δεν είναι δομημένο για άτομα και έχει υψηλότερο όριο συνεισφοράς. Μόνο ένας εργοδότης μπορεί να συνεισφέρει και τα κεφάλαια είναι δολάρια προ φόρων, όπως ένας παραδοσιακός IRA. Σύμφωνα με την υπηρεσία εσωτερικών εσόδων, μπορείτε να μεταφέρετε χρήματα σε ορισμένα άλλα προγράμματα συνταξιοδότησης χωρίς να χάσετε τα παροχές που έχουν αναβληθεί από το φόρο που συνοδεύουν έναν ΣΕΠ IRA.

Βασικά στοιχεία μεταφοράς SEP IRA

Το IRS εφαρμόζει τους παραδοσιακούς κανόνες IRA στις μεταφορές SEP IRA.Αφού ένας εργοδότης ή εσείς (ως εργοδότης ή σολίστ) θέσει χρήματα σε ένα ΣΕΠ IRA, αυτό που επιλέγετε να κάνετε με αυτό εξαρτάται από εσάς. Οι εργοδότες μπορεί να μην σας εμποδίσουν από τη μεταφορά ή την ανάληψη κεφαλαίων. Μπορείτε να μεταφέρετε τα χρήματα SEP IRA σε ένα παραδοσιακό IRA, Roth IRA ή άλλο εξουσιοδοτημένο όχημα. Υποθέτοντας ότι ακολουθείτε τους κανόνες IRS, δεν θα υποστείτε ποινές όταν εκτελέσετε μια μεταφορά.

Πώς λειτουργούν οι μεταφορές

Μεταβίβαση από το διαχειριστή σε αξιόπιστο. Σύμφωνα με την δημοσίευση του IRS 590, όταν χρησιμοποιείτε μια μεταβίβαση από έναν διαχειριστή σε έναν διαχειριστή, το μόνο που κάνετε είναι να δώσετε εντολή στον διαχειριστή του SEP IRA να στείλει το ποσό που θέλετε να μεταφέρετε σε άλλο παραδοσιακό ή Roth IRA λογαριασμό.

Αναστροφή. Εναλλακτικά, μπορείτε να κάνετε μια ανατροπή αποσύροντας τα χρήματα και να τα καταθέσετε στον νέο λογαριασμό σας. Εχεις 60 ημέρες από τη στιγμή που αφαιρείτε χρήματα από το SEP IRA για να τα καταθέσετε στο νέο λογαριασμό ή το IRS θα μετρήσει το ποσό ως φόρο διανομής σε φόρους και ίσως θα προκαλέσει ποινή 10% πρόωρης απόσυρσης. Επίσης, αν δεν επιλέξετε την μέθοδο καταπιστευματοδόχου προς καταπιστευματοδόχο, το 10% των χρημάτων κανονικά παρακρατείται για τους φόρους. Η παρακράτηση φόρου είναι προαιρετική - μπορείτε να ενημερώσετε τον διαχειριστή του SEP IRA να μην παρακρατήσει τίποτα εάν το επιθυμείτε.

Μεταφορές και φόροι SEP IRA

Εάν μεταφέρετε χρήματα από έναν ΣΕΠ IRA σε ένα παραδοσιακό IRA ή άλλο σχέδιο αναστολής του φόρου, τα κεφάλαια διατηρούν φορολογικής κατάστασης, επομένως δεν υπάρχουν φορολογικές συνέπειες. Αυτό δεν συμβαίνει εάν μεταφέρετε χρήματα σε ένα Roth IRA. Όλα όσα πηγαίνει σε ένα Roth πρέπει να είναι μετά φόρων, οπότε πρέπει να πληρώσετε φόρους εισοδήματος στα προ φόρων SEP ταμεία IRA.

Περιορισμοί στις μεταφορές

Το IRS σας περιορίζει σε μία ανατροπή ετησίως από το 2015. Κυρίως, αυτό ισχύει για τη μεταφορά χρημάτων σε έναν παραδοσιακό IRA μόνοι σας. Ο κανόνας δεν ισχύει για μεταβιβάσεις αξιωματούχων σε αξιόπιστους ή για ανατροπή σε ένα Roth IRA.

Επειδή ένας SEP IRA είναι στην πραγματικότητα ένας τροποποιημένος παραδοσιακός IRA, πρέπει να αρχίσετε να παίρνετε απαιτούνται ελάχιστες διανομές κάθε χρόνο ξεκινώντας από την ηλικία 70 1/2. Μπορείτε ακόμα να κάνετε μεταφορές σε άλλους IRAs. Ωστόσο, πρέπει πρώτα να κάνετε την απαιτούμενη ελάχιστη διανομή. Μόνο τα χρήματα που παραμένουν μετά την ετήσια διανομή είναι επιλέξιμα για ανατροπή.