Πίνακας περιεχομένων:
Σύμφωνα με τον ομοσπονδιακό φορολογικό κώδικα, πρέπει να αρχίσετε να αποσύρετε τα κεφάλαια από τους μεμονωμένους λογαριασμούς συνταξιοδότησης όταν φτάσετε στην ηλικία των 70 1/2. Η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων υπαγορεύει το ποσό των αποσύρσεων. Μπορείτε να αναμένετε να καταβάλετε σημαντικές φορολογικές κυρώσεις εάν δεν λάβετε τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές ή ΔΑΜ.
Απαιτούμενες ελάχιστες διανομές
Τα κέρδη σας υπόκεινται σε ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος. Μπορείτε να μειώσετε το φορολογητέο εισόδημά σας επενδύοντας μερικούς από τους μισθούς σας σε έναν ΙΡΑ. Τόσο η αρχική επένδυσή σας όσο και τα κέρδη του λογαριασμού αυξάνονται με τους φόρους που έχουν αναβληθεί μέχρι την ανάληψη. Οι ΙΡΑ παρέχουν φορολογικά οφέλη, επειδή εξοικονομείτε χρήματα για τα έτη συνταξιοδότησης. Απαιτούνται ελάχιστοι κανόνες διανομής για να αποφευχθεί η οριστική αποφυγή του φόρου εισοδήματος. Μπορεί να έχετε λιγότερα εισοδήματα ως συνταξιούχος από όσα είχατε κατά τη διάρκεια των ωρών αιχμής σας. Αυτό θα μπορούσε να σημαίνει πτώση σε χαμηλότερη φορολογική κλίμακα. Αν ναι, καταλήγετε να πληρώνετε λιγότερους φόρους όταν λαμβάνετε RMDs από ό, τι θα είχατε αν δεν είχατε ποτέ επενδύσει σε έναν IRA.
Υπολογισμοί απόσυρσης
Οι υπολογισμοί απόσυρσης του RMD βασίζονται σε αναλογιστικούς πίνακες που λαμβάνουν υπόψη την ηλικία σας και τα υπόλοιπά σας IRA. Το IRS επηρεάζει επίσης την ηλικία του συζύγου σας εάν είστε τουλάχιστον 10 ετών μεγαλύτερος από αυτόν. Στην ηλικία 70 1/2, το IRS αναλαμβάνει προσδόκιμο ζωής 27,4 ετών. Το RMD υπολογίζεται διαιρώντας το υπόλοιπο του λογαριασμού σας σε περίπου ίσες ετήσιες αποσύρσεις, σχεδιασμένες να διαρκέσουν για αυτήν την περίοδο. Ωστόσο, οι υπολογισμοί RMD επαναφέρονται κάθε χρόνο με βάση ένα χρονοδιάγραμμα σταδιακής μείωσης του προσδόκιμου ζωής. Στην ηλικία των 115 ετών και κάθε χρόνο στη συνέχεια, οι ΔΑΜ σας υπολογίζονται εκ νέου ετησίως, υποθέτοντας ότι θα ζήσετε για άλλα 1,9 χρόνια.
Χρόνος απόσυρσης
Πρέπει να κάνετε την πρώτη απόσυρσή σας το αργότερο την 1η Απριλίου του έτους που ακολουθεί το έτος κατά το οποίο έχετε φτάσει την ηλικία των 70 1/2. Η 1η Απριλίου πέφτει μόλις 14 ημέρες πριν από την καταληκτική ημερομηνία υποβολής των φόρων για το προηγούμενο έτος. Το IRS επιτρέπει τις συνεισφορές του IRA για το προηγούμενο έτος έως τις 15 Απριλίου του τρέχοντος έτους. Για όλα τα έτη μετά τη στροφή 70 1/2, θα πρέπει να κάνετε αναλήψεις μεταξύ της 1ης Ιανουαρίου και της 31ης Δεκεμβρίου του τρέχοντος ημερολογιακού έτους.
Φορολογική ποινή
Τα ΔΠΜ σας υπόκεινται σε συνήθη φόρο εισοδήματος, αλλά εάν αποτύχετε να πάρετε ένα ΔΑΜ, θα πρέπει να καταβάλετε μια φορολογική κύρωση 50 τοις εκατό. Η ποινή βασίζεται στο ποσό δολαρίου του RMD. Για παράδειγμα, αν έπρεπε να κάνετε ανάληψη $ 5.000, θα πρέπει να πληρώσετε μια φορολογική κύρωση 2.500 δολαρίων. Δεν μπορείτε να αποφύγετε ή να καθυστερείτε τα ΔΑΜ, ακόμα και αν έχετε χρηματοδοτήσει έναν παραδοσιακό ΙΡΑ με κέρδη μετά φόρων. Ωστόσο, τα RMDs δεν ισχύουν για τους IRA Roth. Σε αντίθεση με τους παραδοσιακούς IRAs, οι Roths χρηματοδοτούνται εξ ολοκλήρου από εισοδήματα που έχουν ήδη φορολογηθεί.