Πίνακας περιεχομένων:
Εάν λάβετε μια κληρονομιά, μπορεί να οφείλετε ορισμένους φόρους, ανάλογα με το τι κληρονομούν, όπου ζείτε, όπου έζησε ο θανών και πόσο αξίζει το κληρονομιά. Ευτυχώς, η ομοσπονδιακή κυβέρνηση δεν συγκεντρώνει πλέον άμεσο φόρο κληρονομιάς. Ωστόσο, υπάρχουν ομοσπονδιακές περιουσίες και δωρεές φόροι για να εξετάσει, και μερικά κράτη επιβάλλουν φόρους κληρονομιάς.
Φόρος περιουσίας
Σύμφωνα με τους φορολογικούς νόμους των Ηνωμένων Πολιτειών, μπορεί να επιβληθεί φόρος κληρονομιάς στην περιουσία ενός αποθανόντος. Από το 2013, το IRS απαλλάσσεται από περιουσιακά στοιχεία αξίας κάτω των 5,25 εκατομμυρίων δολαρίων από φόρο ακίνητης περιουσίας. Το ποσό της απαλλαγής αυτής συχνά μεταβάλλεται με τις ιδιοτροπίες του Κογκρέσου. σε μερικά χρόνια, υπήρξε πολύ χαμηλότερο ποσό απαλλαγής και σε άλλα, δεν υπήρχε καθόλου φόρος ακίνητης περιουσίας. Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι οι φόροι ακίνητης περιουσίας είναι πληρωτέοι ανεξάρτητα από το αν έχει δημιουργηθεί ή όχι ένα καταπίστευμα για τη μετάδοση του κληροδοτήματος. οι εμπιστοσύνη παρέχουν συνήθως ανακούφιση από τη διαδικασία των αποδείξεων, αλλά όχι από τους φόρους.
Άλλοι φόροι εισοδήματος
Όταν κληρονομούν νέα περιουσία στο όνομά σας, δεν μπορείτε να αγνοήσετε τον αντίκτυπο των ομοσπονδιακών και κρατικών φόρων εισοδήματος. Οποιαδήποτε ιδιοκτησία κληρονομείτε που δημιουργεί εισόδημα, όπως οι επενδύσεις μετοχών, η ενοικίαση ακινήτου ή μια επιχείρηση, θα συμπεριληφθούν στο ακαθάριστο εισόδημα που αναφέρετε στο IRS. Η ημερομηνία της μεταβίβασης καθορίζεται από τη δράση του αντιπροσώπου ή του εκτελεστή που εκτελεί τους όρους της διαθήκης.
Κρατικοί φόροι
Μπορεί να υπόκεινται σε φόρους κληρονομιάς αν ζείτε στην Αϊόβα, το Κεντάκι, το Μέριλαντ, τη Νεμπράσκα, το Νιου Τζέρσεϋ ή την Πενσυλβανία - όλα τα κράτη που επιβάλλουν φόρους κληρονομιάς στα περιουσιακά στοιχεία που αποκτήσατε με τους όρους μιας θέλησης ή εμπιστοσύνης, από το 2013. Ορισμένα κράτη επιβάλλουν επίσης φόρους ακίνητης περιουσίας, αλλά συχνά απαλλάσσουν ορισμένο ποσό ιδιοκτησίας από τον φόρο. Άλλα κράτη εξαιρούν την κληρονομιά σας εξ ολοκλήρου από φόρους περιουσίας αν είστε σύζυγος ή άμεσος απόγονος του θανόντος.
Φόροι δώρων
Η ομοσπονδιακή κυβέρνηση επιβάλλει φόρους επί των δώρων, παρόλο που αυτές καταβάλλονται από τον δωρητή και όχι από τον παραλήπτη. Υπάρχει ετήσια απαλλαγή δώρων ύψους 14.000 δολαρίων και απαλλαγή κατά 5,55 εκατομμύρια δολάρια από το 2013 για δώρα που υπερβαίνουν την απαλλαγή από τις δωρεές σε συνδυασμό με την απαλλαγή από τον φόρο ακίνητης περιουσίας. Ο φόρος δωρεάς μπορεί να προκύψει εάν έχετε συγγενή ο οποίος προσπαθεί να μειώσει τους φόρους ακίνητης περιουσίας μεταφέροντας σε σας ακίνητο πριν από το θάνατό του.