Πίνακας περιεχομένων:
Ένα δάνειο είναι απομειωμένο όταν δεν είναι πιθανό ο δανειστής να εισπράξει την πλήρη αξία του δανείου επειδή η φερεγγυότητα του δανειολήπτη έχει μειωθεί, σύμφωνα με το MyCAsite.com. Ο δανειστής θα συνεχίσει είτε την αναδιάρθρωση είτε τον αποκλεισμό ως αποτέλεσμα της υποβαθμισμένης κατάστασης του χρέους. Επιπλέον, ο δανειστής πρέπει να αναφέρει το χρέος ως απομειωμένο σε οποιαδήποτε από τις οικονομικές του καταστάσεις.
Ορισμός
Το ποσό απομείωσης ενός δανείου ορίζεται με μαθηματικούς όρους. Ο δανειστής υπολογίζει αυτό το ποσό αφαιρώντας το ποσό που αναμένεται να ανακτηθεί από το αρχικό ποσό του δανείου. Για παράδειγμα, αν ένας δανειστής εκδώσει μια υποθήκη για $ 500.000 αλλά αναμένει να ανακτήσει μόνο $ 230.000, το ποσό απομείωσης θα ήταν $ 270.000.
Εναλλακτικοί Όροι
Η απομείωση μπορεί να καλείται "παραβατικότητα" ή "προεπιλογή" σε κοινή γλώσσα. Η παράλειψη σημαίνει ότι έχει περάσει αρκετός χρόνος από τότε που η πληρωμή οφείλεται στον δανειστή να υποψιάζεται ότι η πληρωμή δεν θα γίνει. Ως προεπιλογή σημαίνει ότι ο δανειολήπτης δεν κατάφερε να εκπληρώσει τους όρους που ο δανειστής προσέφερε για να αποκαταστήσει ένα δάνειο από την παράβαση. Και στις δύο περιπτώσεις, το δάνειο θεωρείται απομειωμένο αν ο δανειστής αισθάνεται ότι δεν υπάρχουν αποδείξεις ότι το χρέος θα εισπραχθεί με βάση την οικονομική κατάσταση του δανειολήπτη, την πιστωτική του κατάσταση και άλλους παράγοντες.
Λειτουργία
Οι γενικώς αποδεκτοί λογιστικοί διαχειριστές (GAAP) είναι κανόνες που απαιτούν από τους δανειστές να αναφέρουν τα απομειωμένα δάνεια. Αυτό δίνει στους πελάτες, τους επενδυτές και τους πιστωτικούς φορείς μια πλήρη εικόνα της οικονομικής κατάστασης του δανειστή. Ένας δανειοδότης με πάρα πολλά απομειωμένα δάνεια και όχι αρκετά δάνεια σε καλή κατάσταση θα κινδύνευαν από την αφερεγγυότητα, όρος που χρησιμοποιείται όταν μια τράπεζα χρεοκοπεί.
Μετασχηματισμός
Ένας δανειστής μπορεί να επιλέξει να αναδιαρθρώσει ένα απομειωμένο δάνειο. Αυτό δίνει στον δανειολήπτη πιο ευέλικτους όρους για την κάλυψη των πληρωμών του δανείου. Οι δανειστές μπορούν να επιλέξουν να αναδιαρθρώσουν το απομειωμένο χρέος για να ανακτήσουν το μεγαλύτερο δυνατό ποσό από τον οφειλέτη, μειώνοντας το συνολικό ποσό απομείωσης.
Κατάσχεση
Ένας δανειστής μπορεί επίσης να επιλέξει να αποκλείσει την εξασφάλιση για να ανακτήσει από την απομείωση. Εάν το περιουσιακό στοιχείο αποτιμάται υψηλότερο από το απομειωμένο ποσό του δανείου, ο δανειστής μπορεί τελικά να επωφεληθεί από το χρέος. Για παράδειγμα, εάν η υποθήκη ύψους 500.000 δολαρίων για το δάνειο με απομείωση αξίας 270.000 δολαρίων έπεσε σε αποκλεισμό, ο δανειστής θα κέρδιζε αν η αξία του σπιτιού ήταν μεγαλύτερη από το ποσό των 270.000 δολαρίων.