Πίνακας περιεχομένων:
Στις περισσότερες περιπτώσεις, τα 401k κεφάλαια σας είναι απρόσιτα μέχρι να συνταξιοδοτηθείτε. Η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων θέλει να αντιμετωπίζετε ένα λογαριασμό 401k ως μακροπρόθεσμο λογαριασμό αποταμίευσης αντί για ένα λογαριασμό ελέγχου ή αποταμίευσης για να αντλείτε όποτε χρειάζεται. Σε μερικά σενάρια, έχετε το δικαίωμα να παίρνετε χρήματα από τα 401k πριν φτάσετε στην ηλικία συνταξιοδότησης. Μια τερματική ασθένεια μπορεί να χαρακτηριστεί ως ένα τέτοιο σενάριο.
Βασικά
Πριν από την ηλικία συνταξιοδότησης που ορίζει το IRS ως 59 1/2, μπορείτε να κάνετε αναλήψεις 401k μόνο σε μερικές περιπτώσεις: θάνατος, οπότε ο δικαιούχος μπορεί να έχει πρόσβαση στα χρήματα, καθώς και αναπηρία, αποχώρηση από την απασχόληση, τερματισμό του σχεδίου 401k χωρίς να έχει διαδοχικό σχέδιο, καθώς και οικονομικές δυσκολίες. Αν πεθαίνεις, πιθανότατα θα συναντήσετε τον ορισμό μιας ειδικής αναπηρίας.
Ορισμός
Μια τερματική ασθένεια φαίνεται να πληροί τις προϋποθέσεις για μια ειδική αναπηρία στον ομοσπονδιακό φορολογικό κώδικα. Το τμήμα 72 (m) (7) του κώδικα παρέχει στους κατόχους λογαριασμών εξαιρέσεων εξαίρεση από τους περιορισμούς απόσυρσης 401k σε περίπτωση σωματικής ή πνευματικής βλάβης που πιθανόν είτε θα έχει ως αποτέλεσμα θάνατο είτε θα έχει μακροχρόνια εξασθενητική επίδραση. Ο κάτοχος λογαριασμού πληροί τις προϋποθέσεις για την εξαίρεση μόνο εφόσον προσκομίσει στον διαχειριστή του σχεδίου την απόδειξη της κατάστασης, όπως γραπτή διάγνωση από γιατρό.
Διευκρίνιση
Μαζί με την παροχή πρόσβασης στα 401k κεφάλαιά σας σε προγενέστερη ηλικία από το συνηθισμένο, μια ειδική αναπηρία, όπως η τερματική ασθένεια, σας επιτρέπει να αποφύγετε την καταβολή της ποινής για τις πρόωρες αποσύρσεις. Στις περισσότερες περιπτώσεις, όταν οι άνθρωποι παίρνουν 401k διανομές πριν από την ηλικία 59 1/2, πρέπει να πληρώσουν 10% ποινή για το ποσό της απόσυρσής τους. Αλλά το IRS παραιτείται από την ποινή σε ορισμένες περιπτώσεις, συμπεριλαμβανομένης της αναπηρίας. Πρέπει ακόμα να συμπεριλάβετε την απόσυρσή σας στο εισόδημά σας για το έτος και να πληρώσετε κανονικά ομοσπονδιακούς και, ενδεχομένως, κρατικούς φόρους.
Σκέψεις
Ένα ζήτημα που πρέπει να έχετε κατά νου είναι η επιλογή της αποχώρησης χρημάτων σε 401k σας σε έναν δικαιούχο ή περιουσία.Το IRS επιτρέπει τη διανομή των 401.000 χρημάτων σας στον δικαιούχο σας αφού πεθάνετε σε οποιαδήποτε ηλικία και παραιτείται από την ποινή του 10%, παρόλο που ο δικαιούχος θα πρέπει να πληρώσει φόρους επί του ποσού. Εάν η αξία των 401k σας υπερβαίνει τα 3,5 εκατομμύρια δολάρια, ο δικαιούχος θα πρέπει να καταβάλει φόρο ακίνητης περιουσίας και βάσει των φορολογικών κανόνων που ισχύουν το 2011. Ανεξάρτητα αν θέλετε να χρησιμοποιήσετε μέρος των 401k σας κατά τη διάρκεια ασθένειας τερματισμού και αφήστε μέρος από αυτό σε έναν δικαιούχο, και οι δύο ρυθμίσεις είναι επιτρεπτές και και οι δύο δεν είναι κυρώσεις.