Πίνακας περιεχομένων:
Οι διαφορετικοί φορολογικοί συντελεστές αντιπροσωπεύουν τη μεγάλη διαφορά μεταξύ ενός ειδικού μερίσματος και ενός μη μείοντος μερίσματος. Τα πιστοποιημένα μερίσματα από τις συνήθεις εταιρείες φορολογούνται με βάση το συντελεστή φόρου κεφαλαιουχικών κερδών, σύμφωνα με το NASDAQ. Για τους επενδυτές σε χαμηλότερες φορολογικές κλίμακες, τα μερισμένα μερίσματα δεν φορολογούνται μερικές φορές. Αντίθετα, τα μερίσματα χωρίς επιφύλαξη φορολογούνται με τον ατομικό σας συντελεστή φόρου εισοδήματος, ο οποίος συνήθως είναι πολύ μεγαλύτερος.
Βασική διάκριση
Τα περισσότερα μερίσματα που καταβάλλονται σε μεμονωμένους και εταιρικούς επενδυτές μέσω παραδοσιακών αποθεμάτων είναι κατάλληλα. Τα μερίσματα που καταβάλλονται από εταιρείες των ΗΠΑ με κανονικές επιχειρηματικές δομές, καθώς και εξειδικευμένες ξένες εταιρείες, είναι κατάλληλες. Ο ιστότοπος NASDAQ σημειώνει τις εταιρείες επενδύσεων σε ακίνητα, τα μερίσματα δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών των εργαζομένων και τις κεφαλαιουχικές εταιρίες περιορισμένης ευθύνης, ως παραδείγματα παρατυπιών οντοτήτων που καταβάλλουν μερίσματα άνευ διαβαθμίσεων.
Απαιτούμενη περίοδος κατοχής
Ένας άλλος παράγοντας που επηρεάζει την ιδιότητα του μερίσματος είναι η περίοδος διακράτησης. Πρέπει να κατέχετε μετοχές κοινών μετοχών για 60 από τις 120 ημέρες που αρχίζουν 60 ημέρες πριν από την ημερομηνία εκτέλεσης του μερίσματος, σύμφωνα με το NASDAQ. Η αγορά ενός μετοχικού κεφαλαίου πριν από την ημερομηνία εκτέλεσης του μερίσματος για να επωφεληθεί από την πληρωμή οδηγεί σε υψηλότερο, χωρίς επιφύλαξη, φορολογικό συντελεστή.