Ποιες εκπτώσεις απαλλάσσονται από τους ομοσπονδιακούς φόρους αλλά όχι FICA;

Το εισόδημα που αναφέρεται στο W-2 σας μπορεί να διαφέρει για τους ομοσπονδιακούς φόρους και την κοινωνική ασφάλιση και Medicare λόγω του τρόπου με τον οποίο η IRS αντιμετωπίζει τις μειώσεις μισθοδοσίας. Το IRS θεωρεί ως προκαταβολές τις εκπτώσεις που σχετίζονται με τους λογαριασμούς δαπανών για την εξαρτώμενη φύλαξη παιδιών, τα ιατρικά και ασφάλιστρα, μειώνουν το ακαθάριστο εισόδημα και για τους FICA και για τους ομοσπονδιακούς φόρους. Κάποιες προκαταρκτικές κρατήσεις απαλλάσσονται από τους ομοσπονδιακούς φόρους αλλά πρέπει να προστεθούν στο ακαθάριστο εισόδημά σας για τον υπολογισμό του φόρου FICA.

Συνταξιοδότηση και εξοικονόμηση της εκπαίδευσης

Οι συνεισφορές στα προγράμματα αποταμίευσης 401 (k), 403 (b) και 457 (b) που πραγματοποιούνται μέσω έκπτωσης μισθοδοσίας απαλλάσσονται από την ομοσπονδιακή παρακράτηση, αλλά όχι από τους φόρους που καταβάλλετε στην Κοινωνική Ασφάλιση και στο Medicare. Το τελευταίο μπορεί να εμφανιστεί στην αμοιβή σας ως FICA, το ακρωνύμιο του νόμου για τις εισφορές των ομοσπονδιακών ασφαλίσεων. Πληρώνετε τον φόρο FICA όταν πραγματοποιείτε τη συνεισφορά. πληρώνετε τον φόρο εισοδήματος όταν αποσύρετε χρήματα από το σχέδιο. Η οικοδόμηση ενός ταμείου κολλεγίων με προκαταβολικές εισφορές σε ένα σχέδιο 529 σας εξοικονομεί επίσης ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος, αλλά η έκπτωσή σας δεν απαλλάσσεται από το FICA.

Εκτελεστικά Μπόνους και Αναβαλλόμενη Αποζημίωση

Οποιοδήποτε σχέδιο που σας επιτρέπει να καθυστερήσετε να λάβετε αποζημίωση ή ένα μπόνους για να ελαχιστοποιήσετε τους φόρους μπορεί επίσης να καθυστερήσει, αλλά να μην αποφύγει τους φόρους FICA. Όταν πληρώνετε φόρο FICA για αναβαλλόμενες αποζημιώσεις, εξαρτάται από τις απαιτήσεις κατοχύρωσης. Εάν πρέπει να συνεχίσετε να εργάζεστε για μια καθορισμένη περίοδο για να κερδίσετε το δικαίωμα να λάβετε τα χρήματα, πληρώνετε τους φόρους FICA όταν πληρούται ο όρος αυτός. διαφορετικά πληρώνετε FICA όταν το μπόνους ή η αποζημίωση αναβληθεί.

Περιθωριακά οφέλη

Αν και δεν είναι εκπτώσεις μισθοδοσίας, τα οφέλη από τις περιθωριακές δαπάνες σας σε ορισμένες περιπτώσεις σας κοστίζουν τόσο φόρους εισοδήματος όσο και φόρους FICA. Το IRS ορίζει τα περιθωριακά οφέλη ως μετρητά, ακίνητα ή υπηρεσίες που σας δίνει ο εργοδότης σας επιπλέον του μισθού σας. Θα πληρώσατε FICA και τον ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος για την αξία της ασφάλισης ζωής που πληρώσατε με την εταιρεία σας για παράδειγμα που υπερβαίνει τα $ 50.000. Εάν χρησιμοποιείτε επαγγελματικό αυτοκίνητο για προσωπική χρήση, ο εργοδότης σας πρέπει να παρακρατήσει τους φόρους FICA επί της αξίας αυτής της περιθωριακής παροχής, αλλά δεν υποχρεούται να παρακρατήσει τον ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος. Ορισμένοι εργοδότες περιλαμβάνουν βοήθεια για υιοθεσία στη δέσμη παροχών τους μέσω της οποίας αποδίδουν στους υπαλλήλους δαπάνες για υιοθεσία. Η επιστροφή εξαρτάται από την FICA, αλλά όχι από τον ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος.

Φορολογικό εμπόριο

Το εισόδημα με το οποίο πληρώνετε φόρο FICA είναι το ίδιο εισόδημα που χρησιμοποιείται για τον καθορισμό του μηνιαίου οφέλους Κοινωνικής Ασφάλισης. Η αύξηση των επιλέξιμων εκπτώσεων σας για να πληρώσετε λιγότερους φόρους FICA μπορεί να βελτιώσει τώρα τις ταμειακές σας ροές, αλλά θα μπορούσε να σημαίνει χαμηλότερα οφέλη Κοινωνικής Ασφάλισης όταν συνταξιοδοτηθείτε. Σύμφωνα με τον εμπειρογνώμονα χρηματοοικονομικού σχεδιασμού του Michael Kitces, το Nerd's Eye View, κάποιος που αποφεύγει το ποσό των 7.440 δολαρίων στον φόρο FICA θα μειώσει τις ετήσιες παροχές κοινωνικής ασφάλισης του κατά περισσότερο από 1.500 δολάρια κάθε χρόνο για όλη τη ζωή του.