Πίνακας περιεχομένων:
Πρόγραμμα συνταξιοδότησης 457 είναι ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα που χρηματοδοτείται από εργοδότες, παρόμοιο με το 401 (k), το οποίο μπορεί να δημιουργηθεί για υπαλλήλους κρατικών και τοπικών κυβερνήσεων ή οργανώσεων που απαλλάσσονται από φόρους. Εάν εγγραφεί σε σχέδιο 457, ένας συμμετέχων μπορεί να συμβάλει τακτικά στην αποταμίευσή του και να επωφεληθεί επίσης από ορισμένα φορολογικά πλεονεκτήματα.
Φορολογικά πλεονεκτήματα
Οι συνεισφορές σε ένα σχέδιο 457 είναι αναβαλλόμενες, πράγμα που σημαίνει ότι το εισφερόμενο ποσό μειώνει το φορολογητέο εισόδημα ενός συμμετέχοντος. Οι αποταμιεύσεις συνταξιοδότησης σε σχέδιο 457 δεν υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος έως ότου αποσύρονται τα κεφάλαια.
Οποιαδήποτε κέρδη ή κέρδος από τις επενδύσεις του σχεδίου είναι επίσης αναβαλλόμενα.Μετά τη συνταξιοδότησή τους, οι συμμετέχοντες συχνά βρίσκονται σε χαμηλότερη φορολογική κλίμακα όταν εργάζονται, οπότε όταν αρχίζουν να λαμβάνουν αποσύρσεις, το εισόδημα φορολογείται με αυτόν τον χαμηλότερο συντελεστή φόρου εισοδήματος.
Επενδύσεις
Οι εργοδότες που προσφέρουν 457 σχέδια είναι υπεύθυνοι για την παροχή στους εργαζόμενους των διαθέσιμων επενδυτικών επιλογών τους. Χαρακτηριστικά, οι επενδυτικές επιλογές είναι παρόμοιες με αυτές σε ένα 401 (k): τα αμοιβαία κεφάλαια, τα ομόλογα, τις προσόδους και τις χρηματαγορές.
Συνεισφορές
Οι συμμετέχοντες επιλέγουν ένα κατάλληλο ποσοστό του μισθού τους που πρέπει να καταβληθεί στο σχέδιο 457 και στη συνέχεια τα κεφάλαια αυτά αφαιρούνται τακτικά από τις αποδοχές τους και κατανέμονται στις επιλεγμένες επενδύσεις τους. Το επιτρεπόμενο όριο αναβολής για το έτος 2010 είναι 16.500 δολάρια ή έως 100 τοις εκατό της αποζημίωσης, όποιο από τα δύο είναι μικρότερο. Το συνολικό ποσό των συμμετεχόντων μπορεί να συνεισφέρει ενημερώνεται ετησίως για τον πληθωρισμό.
Αναλήψεις
Οι συμμετέχοντες μπορούν να αποσύρουν κεφάλαια από σχέδιο 457 κατά τη συνταξιοδότησή τους ή αφού εγκαταλείψουν τη δουλειά τους (για οποιονδήποτε λόγο). Σε αντίθεση με ένα σχέδιο 401 (k), δεν αξιολογείται καμία ποινή. Επιτρέπεται επίσης η ανάληψη κεφαλαίων σε ορισμένες απρόβλεπτες καταστάσεις έκτακτης ανάγκης που έχουν ως αποτέλεσμα οικονομικές δυσκολίες, όπως αναπηρία, τυχαία απώλεια περιουσίας ή ξαφνική ασθένεια. Οι ιδιοκτήτες των 457 λογαριασμών είτε μπορούν να αποσύρουν τα χρήματά τους με την πάροδο του χρόνου ή όλα μαζί με ένα κατ 'αποκοπή ποσό. Σε ένα κυβερνητικό σχέδιο 457, η πρώτη απαιτούμενη ελάχιστη κατανομή (RMD) πρέπει να ληφθεί για το έτος που ο κάτοχος του λογαριασμού μετατρέπει 70 1/2.
Σχέδια μη κερδοσκοπικού χαρακτήρα
Εκτός από τα σχέδια 403 (b), οι μη κερδοσκοπικοί οργανισμοί μπορούν επίσης να δημιουργήσουν 457 σχέδια για ορισμένους υπαλλήλους με υψηλό εισόδημα, συνήθως ανώτατους υπαλλήλους. Τα μη κυβερνητικά σχέδια 457 υπόκεινται σε πολλούς περιορισμούς που δεν επηρεάζουν κυβερνητικά σχέδια και έχουν διαφορετικούς κανόνες διανομής και επιλεξιμότητας. Τα μη κυβερνητικά σχέδια 457 δεν μπορούν να μεταφερθούν ή να μεταφερθούν σε οποιοδήποτε άλλο σχέδιο αναβαλλόμενου φόρου, μόνο ένα άλλο μη κυβερνητικό σχέδιο 457. Επιπρόσθετα, ο Κώδικας Εσωτερικών Εισοδημάτων απαιτεί τα κεφάλαια σε ένα μη κυβερνητικό σχέδιο 457 να παραμείνουν στην ιδιοκτησία του εργοδότη και να είναι διαθέσιμα στους πιστωτές του εργοδότη σε πτώχευση ή σε άλλες δικαστικές διαδικασίες.