Πίνακας περιεχομένων:
Η κατάσταση ταμειακών ροών μιας εταιρείας παρουσιάζει τις εισροές και τις εκροές ταμειακών ροών της για μια λογιστική περίοδο. Μια συγκριτική κατάσταση ταμειακών ροών παρουσιάζει αυτές τις ποσότητες για δύο ή περισσότερες διαδοχικές περιόδους σε στήλες δίπλα-δίπλα. Μια κάθετη ανάλυση μιας κατάστασης ταμειακών ροών παρουσιάζει κάθε εισροή ή εκροή μετρητών ως ποσοστό των συνολικών εισροών ταμειακών ροών για να συγκριθούν τα ποσοστά μιας ενιαίας περιόδου. Μπορείτε να δημιουργήσετε μια συγκριτική κατάσταση ταμειακών ροών που να δείχνει μια κάθετη ανάλυση για να συγκρίνετε τα ποσά και τα ποσοστά σε δολάρια μεταξύ των περιόδων και να καθορίσετε ποιο τμήμα κάθε στοιχείο συμβάλλει στις εισροές ταμειακών ροών μιας εταιρείας.
Βήμα
Βρείτε τη συνολική εισροή ταμειακών ροών από λειτουργικές δραστηριότητες που παρατίθενται στο κάτω μέρος της ενότητας λειτουργικών δραστηριοτήτων της πιο πρόσφατης κατάστασης ταμειακών ροών μιας εταιρείας. Επιπλέον, εντοπίστε κάθε εισροή ταμειακών ροών που περιλαμβάνεται στο υπόλοιπο της κατάστασης ταμειακών ροών. Μια κατάσταση ταμειακών ροών παρουσιάζει ταμιακές εισροές χωρίς παρενθέσεις και ταμειακές εκροές με παρένθεση. Για παράδειγμα, υποθέστε ότι μια κατάσταση ταμειακών ροών παρουσιάζει συνολική εισροή 100.000 δολαρίων από λειτουργικές δραστηριότητες, $ 5.000 από την πώληση επενδύσεων και $ 15.000 από βραχυπρόθεσμα δάνεια.
Βήμα
Υπολογίστε το άθροισμα κάθε εισροής ταμειακών ροών για να καθορίσετε τις συνολικές ταμειακές εισροές κατά τη διάρκεια της λογιστικής περιόδου. Για παράδειγμα, υπολογίστε το ποσό των 100.000 δολαρίων στη συνολική εισροή μετρητών από λειτουργικές δραστηριότητες, $ 5.000 από την πώληση επενδύσεων και $ 15.000 από βραχυπρόθεσμα δάνεια. Αυτό ισούται με $ 120.000 στις συνολικές ταμειακές εισροές.
Βήμα
Χωρίστε κάθε δολάριο που αναφέρεται στην κατάσταση ταμειακών ροών από το ποσό των συνολικών ταμειακών εισροών σε δολάρια και πολλαπλασιάστε το αποτέλεσμά σας κατά 100 για να υπολογίσετε κάθε ποσό δολαρίου ως ποσοστό επί των συνολικών ταμιακών εισροών. Για παράδειγμα, εάν το καθαρό εισόδημα είναι 95.000 δολάρια, διαιρέστε τα $ 95.000 κατά 120.000 δολάρια, δηλαδή ίσα με 0.79. Πολλαπλασιάστε αυτό κατά 100, το οποίο ισούται με 79 τοις εκατό. Οι εκροές μετρητών θα οδηγήσουν σε αρνητικό ποσοστό.
Βήμα
Γράψτε κάθε εκατοστιαίο αποτέλεσμα, συμπληρώνοντας τα αρνητικά ποσά σε παρενθέσεις, δίπλα σε κάθε αντίστοιχο ποσό σε δολάρια στη στήλη στα δεξιά των υφιστάμενων ποσών δολαρίου στην κατάσταση ταμειακών ροών. Αυτή η στήλη εμφανίζει το τμήμα που συνεισέφερε κάθε στοιχείο στις συνολικές εισροές μετρητών. Για παράδειγμα, γράψτε "79 τοις εκατό" στη στήλη στα δεξιά του καθαρού εισοδήματος δολάριο ποσό των $ 95.000.
Βήμα
Γράψτε κάθε ποσό δολαρίου από την κατάσταση ταμειακών ροών της προηγούμενης περιόδου στη στήλη στα δεξιά των ποσοστών στην πιο πρόσφατη κατάσταση ταμειακών ροών. Γράψτε κάθε ποσό στην ίδια γραμμή με κάθε αντίστοιχο ποσό που αναγράφεται στην πιο πρόσφατη δήλωση.
Βήμα
Υπολογίστε τις συνολικές ταμειακές εισροές των ποσών δολαρίου από την προηγούμενη περίοδο. Στη συνέχεια, διαιρέστε κάθε ποσό δολαρίου από την προηγούμενη περίοδο από το αποτέλεσμά σας για να υπολογίσετε κάθε ποσό σε δολάρια ως ποσοστό των συνολικών ταμιακών εισροών από την περίοδο αυτή.
Βήμα
Γράψτε κάθε εκατοστιαίο αποτέλεσμα, περικλείοντας αρνητικά ποσά σε παρενθέσεις, δίπλα σε κάθε αντίστοιχο ποσό δολαρίου στη στήλη στα δεξιά των ποσών δολαρίου της προηγούμενης περιόδου. Αυτό δείχνει την κάθετη και συγκριτική ανάλυση των καταστάσεων ταμειακών ροών από τις δύο περιόδους.