Τι συμβαίνει εάν δεν αναφέρετε ένα 1099-R;

Οι περισσότεροι Αμερικανοί δεν λαμβάνουν 1099-R εκτός αν είναι μεγαλύτεροι ή έχουν οικονομική κρίση. Ένας τίτλος 1099-R εκδίδεται μόνο για την απόσυρση από σχέδιο συνταξιοδότησης, όπως 401k ή IRA. Στις περισσότερες περιπτώσεις, το ποσό που αναγράφεται σε ένα 1099-R αντικατοπτρίζει φορολογητέο εισόδημα, οπότε πρέπει να αναφέρετε οποιοδήποτε 1099-R όταν καταθέτετε τους φόρους σας. Εάν δεν το πράξετε, μπορεί να προκύψει κάτι από μια απλή ειδοποίηση από το IRS σε ποινικές κυρώσεις.

IRS Υπενθύμιση

Μία από τις βασικές λειτουργίες του IRS είναι η ανίχνευση λαθραίων εσόδων. Ο τρόπος με τον οποίο το εισόδημα αναφέρεται στην Αμερική βοηθά το IRS να επιτύχει αυτόν τον στόχο. Οποτεδήποτε κάποιος σας πληρώσει εισόδημα, αν είστε υπάλληλος, ανεξάρτητος εργολάβος ή επενδυτής, λαμβάνετε ένα έντυπο, όπως το W2 ή το 1099, το οποίο δείχνει το ποσό αυτού του εισοδήματος. Για να βοηθήσει με τη συμμόρφωση, το IRS λαμβάνει επίσης το δικό του αντίγραφο αυτών των φορολογικών εντύπων. Εάν αποτύχετε να αναφέρετε ένα 1099-R, το IRS θα γνωρίζει, αφού έχει ήδη το δικό του αντίγραφο. Αν υποβάλετε μια φορολογική δήλωση χωρίς την παραλαβή ενός 1099-R, οι πληροφορίες σας δεν θα αντιστοιχούν στα αρχεία που έχει η IRS. Στην περίπτωση μιας μορφής όπως W2 ή 1099-R, αυτό συνήθως θα έχει ως αποτέλεσμα το IRS να σας αποστείλει μια επιστολή που θα ζητά την παραλειφθείσα φόρμα.

Επιστολή προσαρμογής IRS

Σε ορισμένες περιπτώσεις, το IRS μπορεί να σας στείλει μια επιστολή προσαρμογής εκτός από το αίτημα για το 1099-R σας. Μια επιστολή προσαρμογής, ονομαζόμενη επίσημα μια ειδοποίηση CP11, είναι ένα μήνυμα από την IRS, το οποίο υποδεικνύει ότι ο οργανισμός επανυπολογίζει τους φόρους σας. Το IRS βασίζει αυτόν τον επανυπολογισμό στις πληροφορίες που έχει λάβει σχετικά με το εισόδημά σας. Εάν δεν καταφέρατε να αναφέρετε το 1099-R σας, πιθανώς εσφαλμένα υπολογίσατε και τους φόρους σας. Η ειδοποίηση CP11 θα σας δείξει ποιος είναι ο σωστός σας φόρος, σύμφωνα με το IRS, και συνήθως θα συνοδεύεται από ένα λογαριασμό. Μπορείτε είτε να πληρώσετε το διορθωμένο ποσό είτε να καταθέσετε ένσταση εντός 60 ημερών.

IRS Audit

Σε πιο σοβαρές περιπτώσεις, η μη υποβολή ενός 1099-R θα μπορούσε να οδηγήσει σε έλεγχο IRS. Παρόλο που ο οργανισμός είναι πιο πιθανό να σας στείλει μια ειδοποίηση ανεπάρκειας και να προσαρμόσει τους φόρους σας για απλά σφάλματα, εάν ένα 1099-R που λείπει είναι μέρος μιας γενικής παραπλανητικής ή ανακριβούς επιστροφής, ίσως ανοίξετε την πόρτα σε μια πλήρη εξέταση της επιστροφής σας.

Απάτη

Τα τέλη απάτης είναι σπάνια στις φορολογικές υποθέσεις, αλλά συμβαίνουν. Εάν το 1099-R που σας λείπει είναι μέρος μιας προφανής προσπάθειας υπολογισμού του εισοδήματος στο IRS, μπορεί να αντιμετωπίσετε κατηγορίες αστικής ή ποινικής απάτης. Εάν η έλλειψη 1099-R σας δεν ήταν αποτέλεσμα κακής τήρησης αρχείων από την πλευρά σας, αλλά μάλλον μια συντονισμένη προσπάθεια να αποφύγετε τους φόρους, θα μπορούσατε να αντιμετωπίσετε μια ποινή αστικής απάτης ύψους 75 τοις εκατό του υποπληρωμού σας ή ακόμα και πέντε χρόνια φυλάκισης για ποινική καταδίκη για φοροδιαφυγή.