Συντάξεις, κατ 'αποκοπή ποσά και φόροι

Μια παραδοσιακή σύνταξη παρέχει μια διάρκεια μηνιαίων πληρωμών εισοδήματος για συνταξιούχους. Ωστόσο, οι συντάξεις μπορούν να προσφέρουν άλλες επιλογές στους συνταξιούχους, συμπεριλαμβανομένης της καταβολής κατ 'αποκοπήν κατανομής αντί των συνεχιζόμενων πληρωμών. Η λήψη μιας κατ 'αποκοπήν κατανομής μπορεί να προκαλέσει σημαντική φορολογική υποχρέωση, εκτός εάν ο συνταξιούχος τοποθετήσει τα κεφάλαια σε άλλο κατάλληλο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα.

Σχέδια καθορισμένων οφελών

Η σύνταξη είναι ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης καθορισμένων παροχών. Οι εργοδότες, και ενδεχομένως οι υπάλληλοι, συνεισφέρουν σε ταμείο συντάξεων καθόλη τη διάρκεια της σταδιοδρομίας των εργαζομένων. Ένα συνταξιοδοτικό ταμείο είναι μια ενιαία λίμνη χρημάτων που καταβάλλει παροχές σε συνταξιούχους σύμφωνα με έναν καθορισμένο τύπο που βασίζεται σε διάφορους παράγοντες, συμπεριλαμβανομένης της αποζημίωσης του εργαζομένου και του χρόνου υπηρεσίας.

Επιλογές πληρωμής

Πολλά συνταξιοδοτικά προγράμματα προσφέρουν διαφορετικές επιλογές αποπληρωμής κατά τη συνταξιοδότηση. Παραδοσιακά σχέδια, όπως οι προσόδους, πληρώνουν ένα μηνιαίο όφελος για τη ζωή του συνταξιούχου. Μια άλλη κοινή επιλογή είναι η μειωμένη μηνιαία πληρωμή για τη μεγαλύτερη διάρκεια ζωής του υπαλλήλου ή του συζύγου. Ορισμένα συνταξιοδοτικά προγράμματα προσφέρουν στον εργαζόμενο την επιλογή να λαμβάνει μια ενιαία κατ 'αποκοπήν κατανομή από το συνταξιοδοτικό πρόγραμμα αντί των τακτικών μηνιαίων πληρωμών. Ο τύπος που χρησιμοποιεί ένα σχέδιο για τον υπολογισμό της διαθέσιμης κατ 'αποκοπήν κατανομής καθορίζεται από το σχέδιο και ισούται με το αρχικό κόστος παροχής μηνιαίων πληρωμών σε συνταξιούχους βάσει αναλογιστικών παραδοχών σχετικά με τη διάρκεια ζωής των εργαζομένων.

Φορολογικές εκτιμήσεις

Οι εργοδοτικές εισφορές καλύπτουν εξ ολοκλήρου τις περισσότερες συντάξεις, δημιουργώντας πλήρως φορολογητέες πληρωμές. Οποιαδήποτε συνεισφορά των εργαζομένων μετά από φόρους, όπως αυτές που απαιτούν πολλές συντάξεις που χρηματοδοτούνται από την κυβέρνηση, δεν δημιουργούν φόρους όταν διανέμονται. Όταν αρχίζετε να λαμβάνετε πληρωμές, ο διαχειριστής του σχεδίου υπολογίζει το αφορολόγητο τμήμα κάθε μηνιαίας πληρωμής και το τμήμα αυτό παραμένει σταθερό για τη διάρκεια των πληρωμών, ακόμη και αν οι πληρωμές αυξάνονται. Οι διαχειριστές υπολογίζουν τα φορολογητέα ποσά χρησιμοποιώντας το φύλλο εργασίας Α της έκδοσης 575 για την υπηρεσία εσωτερικού εισοδήματος. Για τις κατανομές κατ 'αποκοπή ποσό, η βάση επιβολής του φόρου είναι το ποσό της διανομής μείον το συνολικό ποσό που συνέβαλε ο εργαζόμενος στο σχέδιο.

Αποφυγή φόρων σε κατανομές κατ 'αποκοπή ποσού

Μια σημαντική κατανομή κατ 'αποκοπή ποσό μπορεί να δημιουργήσει ένα σημαντικό φόρο. Μπορείτε να αναβάλλετε τους φόρους σε μια κατ 'αποκοπήν κατανομή ποσού, μεταθέτοντας τη διανομή σε ένα εξειδικευμένο πρόγραμμα συνταξιοδότησης, όπως ένας IRA ή μια πρόσοδος. Σε αυτήν την περίπτωση, δεν εισπράττετε φόρους μέχρι να αποσύρετε τα χρήματα από το πρόγραμμα συνταξιοδότησης ανατροπής.

Πρώιμες αναλήψεις

Οι αποσύρσεις κατ 'αποκοπήν ποσού από ειδικευμένο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα πριν από την ηλικία 59 1/2 ενδέχεται να υπόκεινται σε 10% φορολογική κύρωση επιπλέον των συνήθων φόρων εισοδήματος. Οι πληρωμές πριν από την ηλικία 59 1/2 που χαρακτηρίζονται ως ουσιαστικά ίσες περιοδικές πληρωμές από το σχέδιο συνταξιοδότησης μπορεί να απαλλάσσονται από την ποινή του 10%.