Πίνακας περιεχομένων:
Η συμπλήρωση του Έντυπο 709 της IRS είναι απαραίτητη εάν κάνετε φορολογητέα δώρα κατά τη διάρκεια του έτους. Παρόλο που οι δικαιούχοι σας θα εκτιμήσουν αναμφισβήτητα τη γενναιοδωρία σας, είναι δική σας ευθύνη να αναφέρετε αυτό που δώσατε στην IRS.
Βήμα
Προσδιορίστε εάν πρέπει ή όχι να υποβάλετε το Έντυπο 709. Στις περισσότερες περιπτώσεις, πρέπει να υποβάλετε αυτήν τη φόρμα εάν δώσατε δωρεές ύψους 13.000 δολαρίων και άνω σε ένα μόνο μέρος κατά τη διάρκεια του έτους. Πρέπει επίσης να καταθέσετε εάν δώσατε ένα δώρο για αυτό που είναι γνωστό ως "μελλοντικό ενδιαφέρον". Οποιοδήποτε δώρο με το σύζυγό σας απαιτεί και αυτή τη μορφή, ανεξάρτητα από το ποσό του δώρου, ακόμα κι αν δεν θα χρωστάτε το δώρο.
Βήμα
Προσδιορίστε ποια δώρα πρέπει να αναφέρετε και αν θα επιλέξετε να χωρίσετε δώρα με τον / την σύζυγό σας αν είστε παντρεμένοι. Εάν δώσατε περισσότερα από 13.000 δολάρια σε μετρητά ή ακίνητα σε ένα μόνο μέρος, τότε θα πρέπει να πραγματοποιήσετε αυτές τις εκλογές για να μειώσετε ή να εξαλείψετε τον περιττό φόρο δωρεάς. Για παράδειγμα, εάν δώσατε 20.000 δολάρια σε έναν άπορο, τότε εσείς και ο / η σύζυγός σας θα πρέπει να αναφέρετε καθένα ένα δώρο 10.000 δολαρίων. Εάν εσείς ο ίδιος δηλώσετε ολόκληρο το ποσό, τότε θα πρέπει να πληρώσετε φόρο για τα $ 7.000 του δώρου.
Βήμα
Συμπληρώστε την Ενότητα 1 του εντύπου, παρέχοντας τα προσωπικά σας στοιχεία, συμπεριλαμβανομένου του ονόματος, της διεύθυνσης, ανεξάρτητα από το αν θα επιλέξετε να χωρίσετε τα δώρα μαζί με τη σύζυγό σας και τη συγκατάθεσή σας. Οι εκτελεστές πρέπει επίσης να προσδιορίζουν την ημερομηνία θανάτου του δότη, εάν αυτός ή αυτή πέθανε κατά τη διάρκεια του έτους.
Βήμα
Κατάλογος κάθε δώρου που γίνεται στην κατάλληλη ενότητα του Προγράμματος Α του Έντυπου 709. Το Πρόγραμμα Α έχει τρία μέρη. ένα για τα φορολογητέα δώρα, ένα για τα δώρα που θεωρούνται άμεσες γενεαλογικές παραλείψεις, όπως τα δώρα στα εγγόνια σας και το τρίτο για τα έμμεσα γενεαλογικά σκουπίδια. Εάν πρέπει να αναφέρετε δώρα στα δύο τελευταία τμήματα του χρονοδιαγράμματος, τότε συμπληρώστε το Πρόγραμμα Γ. Επίσης, συμπληρώστε το Πρόγραμμα Β με τα προηγούμενα δώρα που έγιναν τα προηγούμενα χρόνια, εάν είναι απαραίτητο.Αυτά πρέπει να αναφέρονται, επειδή οποιοσδήποτε φόρος που καταβλήθηκε σε προηγούμενα δώρα μπορεί να επηρεάσει τις φορολογικές συνέπειες των σημερινών σας δώρων.
Βήμα
Συμπληρώστε το μέρος 2 του εντύπου 709 μετά από όλα τα σχετικά χρονοδιαγράμματα. Αυτή η ενότητα διαιρεί τα συνολικά φορολογητέα δώρα έναντι της ενοποιημένης πίστωσης του δωρητή, λαμβάνοντας υπόψη τους φόρους που καταβλήθηκαν για προηγούμενα δώρα καθώς και την ξένη φορολογική πίστωση. Όταν τελειώσετε, υπογράψτε και χρονολογήστε την επιστροφή και στείλτε την στο IRS.