Τι είναι ένας λογαριασμός IRA και πώς λειτουργεί;

Ο ατομικός λογαριασμός αποχώρησης είναι ένα ειδικό οικονομικό προϊόν που παρέχει φορολογικά πλεονεκτήματα στους επενδυτές που εξοικονομούν χρήματα για συνταξιοδότηση. Εγκρίθηκε από το Κογκρέσο το 1974, οι IRA είναι διαθέσιμες σε σχεδόν οποιαδήποτε επιχείρηση παροχής χρηματοοικονομικών υπηρεσιών και έρχονται σε διάφορες μορφές. Συνήθως, μπορείτε να επενδύσετε σχεδόν σε οτιδήποτε θέλετε σε έναν IRA, συμπεριλαμβανομένων των μετοχών, των ομολόγων και των αμοιβαίων κεφαλαίων.Οι περισσότεροι IRA έχουν όρια εισφορών και περιορισμούς, καθώς και φορολογικές συνέπειες για ορισμένες εισφορές και αποσύρσεις.

Μια IRA μπορεί να σας βοηθήσει να απολαύσετε αποταμιεύσεις για μια ευημερούσα συνταξιοδότηση. Πιστωτικές κάρτες: Siri Stafford / Digital Vision / Getty Images

Ιστορία των IRAs

Μετά τη δημιουργία τους από το Κογκρέσο, οι IRA έχουν υποστεί αρκετές αλλαγές μέχρι σήμερα. Ενώ το αρχικό όριο εισφορών σε έναν ΙΡΑ ήταν 15 τοις εκατό του εισοδήματος ή 1.500 δολάρια, το 1981 τα όρια αυτά αυξήθηκαν στο 20 τοις εκατό του εισοδήματος και 2.000 δολάρια, αντίστοιχα. Ως εκ τούτου, οι φορολογικές δηλώσεις που δείχνουν συμβολή του IRA σημείωσαν άνοδο από τέσσερα τοις εκατό το 1981 σε 18 τοις εκατό το 1986. Μέχρι στιγμής, τα όρια των εισφορών συνέχισαν να αυξάνονται και τώρα είναι ευρετηριασμένα για τον πληθωρισμό.

Οι IRA αποτέλεσαν μια σημαντική εξέλιξη, επειδή επέτρεψαν στους φορολογούμενους να ελέγχουν τις αποταμιεύσεις τους για συνταξιοδότηση. Ενώ οι λογαριασμοί συνταξιοδότησης ήταν κατά παράδοση επιχειρηματικά σχέδια που διοικούντο από εταιρείες, οι IRA είναι προσωπικοί λογαριασμοί που ανοίγουν και χρηματοδοτούνται από άτομα που έχουν επίσης την εξουσία να επιλέγουν τις επενδύσεις εντός.

Φορολογικές συνέπειες των IRAs

Οι μεμονωμένοι λογαριασμοί συνταξιοδότησης προσφέρουν ποικίλα φορολογικά οφέλη. Με τους περισσότερους τύπους IRA, αρχικά δεν πληρώνετε φόρους στα χρήματα που βάζετε στο λογαριασμό. Με όλους τους τύπους IRA, δεν χρειάζεται να πληρώνετε φόρο επί των κερδών που δημιουργούνται στο λογαριασμό. Μόνο όταν αποσύρετε χρήματα από το λογαριασμό, τα κέρδη αυτά φορολογούνται. Ως αποτέλεσμα, μπορείτε να έχετε δεκαετίες ανάπτυξης στην IRA σας χωρίς να πληρώνετε φόρους για τα χρήματα. Εάν έχετε ένα Roth IRA, οι εισφορές σας φορολογούνται, αλλά λαμβάνετε τα κέρδη σας χωρίς φόρο κατά τη συνταξιοδότηση.

Όρια συμβολαίων και περιορισμοί

Το άνοιγμα και η συμβολή σε έναν ΙΡΑ μπορεί να περιοριστεί με βάση το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας, το οποίο ουσιαστικά είναι το φορολογητέο εισόδημά σας με επιπλέον στοιχεία που έχουν ανακτηθεί ξανά. Όποιος έχει εισόδημα από εισόδημα μπορεί να συμβάλει σε έναν ΙΡΑ, ακόμα και σε παιδιά. Από το 2015, μπορείτε να συνεισφέρετε μέχρι το ποσό των $ 5.500 ή το ποσό του εισοδήματος που κερδίζετε σε ένα παραδοσιακό ή Roth IRA. Αυτός αυξάνεται στα $ 6.500 εάν είστε 50 ετών ή μεγαλύτερος Ωστόσο, δεν μπορείτε να πάρετε μια φορολογική έκπτωση σε ένα παραδοσιακό IRA εάν καλύπτεστε από άλλο σχέδιο συνταξιοδότησης κατά την εργασία, όπως ένα σχέδιο 401 (k), ή εάν το MAGI σας υπερβαίνει το τρέχον Όρια IRS. Άλλες μορφές των IRA, όπως οι SEP-IRA, έχουν τα δικά τους όρια και περιορισμούς.

Ασφάλεια

Υπάρχουν δύο επίπεδα κινδύνου όσον αφορά την κατοχή ενός λογαριασμού IRA, τον κίνδυνο του ίδιου του λογαριασμού σας και τον κίνδυνο των επενδύσεών σας μέσα. Ο λογαριασμός σας στο IRA είναι γενικά ασφαλής, ακόμη και αν η υποκείμενη επιχείρηση κηρυχθεί σε πτώχευση, επειδή προστατεύεται από την Εταιρεία Προστασίας Επενδυτών Κεφαλαιαγοράς. Το SIPC ασφαλίζει ουσιαστικά το λογαριασμό σας, μέχρι και $ 500.000, και προβλέπει τη σωστή μεταφορά σε άλλη εταιρεία αξιογράφων σε περίπτωση αποτυχίας μιας επιχείρησης.

Οι επενδύσεις στον IRA σας είναι μια άλλη ιστορία. Καθώς επιλέγετε τις δικές σας επενδύσεις, αναλαμβάνετε τον ίδιο κίνδυνο αγοράς όπως οποιοσδήποτε άλλος συμμετέχων. Αν δεν αγοράσετε κάποιο είδος εγγυημένου προϊόντος, οι επενδύσεις σας έχουν την ίδια πιθανότητα να αυξηθούν ή να μειωθούν σε αξία, σαν να τους έχετε αγοράσει εκτός ενός ΙΡΑ.

Μειονεκτήματα

Ενώ ένας IRA παρέχει πολλά πλεονεκτήματα, δεν είναι τόσο ευέλικτη όσο ένας απλός επενδυτικός λογαριασμός και φέρει ορισμένους περιορισμούς. Εκτός από τον οφειλόμενο κανονικό φόρο εισοδήματος για τυχόν αποσύρσεις από ένα παραδοσιακό IRA, θα εκτελέσετε ποινή 10 τοις εκατό αν θέλετε τα χρήματά σας πριν από την ηλικία 59 1/2, με λίγες εξαιρέσεις. Είστε επίσης εμποδισμένοι να επενδύσετε σε ασφάλειες ζωής ή συλλεκτικά αντικείμενα σε έναν IRA, πέραν των τυχόν πρόσθετων περιορισμών που επιβάλλονται από την επιχείρηση που υπηρετεί ως θεματοφύλακας του IRA σας.