Πίνακας περιεχομένων:
Το καθαρό κεφάλαιο κίνησης μιας εταιρείας είναι η διαφορά μεταξύ των κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων και των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων. Τα κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία περιλαμβάνουν στοιχεία όπως τα μετρητά και οι εισπρακτέοι λογαριασμοί, ενώ οι τρέχουσες υποχρεώσεις περιλαμβάνουν στοιχεία όπως πληρωτέοι λογαριασμοί. Μια εταιρεία χρησιμοποιεί το κεφάλαιο κίνησης για τις καθημερινές της δραστηριότητες. Μπορείτε να υπολογίσετε την μεταβολή του καθαρού κεφαλαίου κίνησης μεταξύ δύο λογιστικών περιόδων για να καθορίσετε την επίδρασή της στην ταμειακή ροή της εταιρείας. Η αύξηση του καθαρού κεφαλαίου κίνησης μειώνει την ταμειακή ροή μιας επιχείρησης, επειδή τα μετρητά δεν μπορούν να χρησιμοποιηθούν για άλλους σκοπούς ενώ είναι συνδεδεμένα με κεφάλαια κίνησης. Μείωση του καθαρού κεφαλαίου κίνησης αυξάνει την ταμειακή ροή της εταιρείας.
Βήμα
Βρείτε το ποσό των κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων και των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων μιας εταιρείας στον πιο πρόσφατο ισολογισμό της και στον ισολογισμό της προηγούμενης λογιστικής περιόδου.
Βήμα
Αφαιρέστε τις τρέχουσες υποχρεώσεις της εταιρείας από το κυκλοφορούν ενεργητικό της για την προηγούμενη λογιστική περίοδο. Για παράδειγμα, αφαιρέστε 200.000 δολάρια σε τρέχουσες υποχρεώσεις από $ 450.000 σε κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία. Αυτό ισούται με 250.000 δολάρια σε καθαρό κεφάλαιο κίνησης για την προηγούμενη λογιστική περίοδο.
Βήμα
Αφαιρέστε τις τρέχουσες υποχρεώσεις της εταιρείας από τα κυκλοφορούντα περιουσιακά της στοιχεία για την πιο πρόσφατη λογιστική περίοδο. Για παράδειγμα, αφαιρέστε 250.000 δολάρια σε τρέχουσες υποχρεώσεις από $ 350.000 σε κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία. Αυτό ισούται με 100.000 δολάρια καθαρού κεφαλαίου κίνησης για την πιο πρόσφατη λογιστική περίοδο.
Βήμα
Αφαιρέστε το καθαρό κεφάλαιο κίνησης της προηγούμενης περιόδου από το καθαρό κεφάλαιο κίνησης της πιο πρόσφατης περιόδου για να καθορίσετε την μεταβολή του καθαρού κεφαλαίου κίνησης. Ο θετικός αριθμός αντιπροσωπεύει αύξηση του καθαρού κεφαλαίου κίνησης, ενώ αρνητικός αριθμός αντιπροσωπεύει μείωση. Για παράδειγμα, αφαιρέστε 250.000 δολάρια σε καθαρό κεφάλαιο κίνησης την προηγούμενη περίοδο από 100.000 δολάρια σε καθαρό κεφάλαιο κίνησης την πιο πρόσφατη περίοδο. Αυτό ισοδυναμεί με αρνητικό $ 150.000, το οποίο αντιπροσωπεύει μείωση $ 150.000 σε καθαρό κεφάλαιο κίνησης μεταξύ των δύο περιόδων. Εξ ορισμού, αυτό προσθέτει $ 150.000 στην ταμειακή ροή της εταιρείας από τις λειτουργίες της για τη λογιστική περίοδο.