Πίνακας περιεχομένων:
- Μορφή 1099-R
- Όταν οι διανομές Roth IRA δεν φορολογούνται;
- Όταν οι διανομές Roth είναι φορολογητέες;
- Ποινές πρώιμης απόσυρσης
Όταν λαμβάνετε μια διανομή από οποιαδήποτε ειδική συνταξιοδότηση, συμπεριλαμβανομένων των Roth IRAs, το χρηματοπιστωτικό σας ίδρυμα σας στέλνει ένα Έντυπο 1099-R που τεκμηριώνει την απόσυρση για φορολογικούς σκοπούς. Η κατανόηση του τρόπου με τον οποίο καταγράφεται η διανομή, καθώς και ο τρόπος με τον οποίο επηρεάζει τους φόρους σας, σας βοηθά να λαμβάνετε σοφότερες αποφάσεις σχετικά με τις κατανομές σας Roth IRA.
Μορφή 1099-R
Όταν λαμβάνετε μια διανομή από το Roth IRA, το Έντυπο 1099-R σας δείχνει πόσα έχετε πάρει και πόσα, αν υπάρχει, είναι φορολογητέα. Το συνολικό ποσό της διανομής εμφανίζεται στο πλαίσιο 1 και το φορολογητέο μέρος εμφανίζεται στο πλαίσιο 2α. Εάν το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα παρακρατούσε χρήματα από τη διανομή σας για ομοσπονδιακούς φόρους, το ποσό αυτό εμφανίζεται στο τετραγωνίδιο 4. Εάν η διανομή σας είναι αφορολόγητη, το χρηματοπιστωτικό σας ίδρυμα δεν παρακρατεί χρήματα από την απόσυρση.
Όταν οι διανομές Roth IRA δεν φορολογούνται;
Roth διανομές IRA που πληρούν τις προϋποθέσεις για μια ειδική διανομή βγάζουν αφορολόγητα. Οι εξειδικευμένες διανομές εμφανίζονται όταν ο λογαριασμός έχει ανοιχτεί για τουλάχιστον πέντε έτη και είστε τουλάχιστον 59½ ετών. Η διανομή σας είναι επίσης αφορολόγητη εάν αποσύρετε εισφορές - αλλά όχι κέρδη - ανά πάσα στιγμή. Σε αυτή την περίπτωση, το Έντυπο 1099-R σας εμφανίζει $ 0 για τη φορολογητέα βάση της απόσυρσης. Ωστόσο, εξακολουθείτε να πρέπει να αναφέρετε το μη αφορολόγητο ποσό στην επιστροφή φόρου εισοδήματός σας.
Όταν οι διανομές Roth είναι φορολογητέες;
Εάν αποκομίζετε κέρδη από το Roth IRA σας προτού να ικανοποιήσετε τα κριτήρια για ειδική διανομή, τα κέρδη θα εμφανίζονται ως φορολογητέα διανομή. Για παράδειγμα, εάν λάβετε μια μη εξουσιοδοτημένη διανομή ύψους 9.000 δολαρίων και έχετε μόνο 5.000 δολάρια σε συνεισφορές στο Roth IRA, 9.000 δολάρια θα αναφέρονται ως η συνολική διανομή στο Πλαίσιο 1 και 4.000 δολάρια θα καταχωρούνται ως φορολογητέα διανομή στο Πλαίσιο 2. Ίσως επίσης έχουν κρατήσει χρήματα από τη διανομή για ομοσπονδιακούς φόρους, τα οποία θα περιληφθούν στο πλαίσιο 4.
Ποινές πρώιμης απόσυρσης
Εάν λάβετε μια μη διαβαθμισμένη διανομή Roth IRA, το έντυπο 1099-R δεν περιλαμβάνει την πρόωρη αποβολή. Πρέπει να υπολογίσετε αυτήν την ποινή χωριστά χρησιμοποιώντας το Έντυπο 5329. Συνήθως, η ποινή είναι 10 τοις εκατό του φορολογητέου μέρους της απόσυρσης, αλλά η ποινή μπορεί να παραλειφθεί αν τα χρήματα χρησιμοποιούνται για ορισμένους σκοπούς, όπως υψηλά ιατρικά έξοδα, δίδακτρα πρώτη αγορά κατ 'οίκον. Εάν ισχύει μια εξαίρεση, αναφέρετε το στο έντυπο 5329.