Τι σημαίνει ο απαλλασσομένος δικαιούχος;

Όταν λαμβάνετε εισόδημα που δεν υπόκειται σε παρακράτηση φόρου εισοδήματος, το άτομο ή ο οργανισμός που σας πληρώνει συνήθως θα σας ζητήσει να συμπληρώσετε ένα έντυπο W-9. Αυτό το έντυπο αποτελεί επίσημη αίτηση για έναν αριθμό φορολογικού μητρώου - δηλαδή έναν αριθμό κοινωνικής ασφάλισης ή αριθμό αναγνώρισης εργοδότη.Αυτή η φόρμα χρησιμοποιείται επίσης για να δηλώσετε αν είστε ο αποκαλούμενος εξαιρούμενος δικαιούχος πληρωμής, κάποιος που δεν υπόκειται σε "παρακράτηση παρακράτησης".

Δημιουργία αντιγράφων ασφαλείας

Για να κατανοήσετε τι εξαιρείται ο δικαιούχος πληρωμής, πρέπει πρώτα να κατανοήσετε την παρακράτηση παρακράτησης. Σε ορισμένες περιπτώσεις, οι πληρωτές πρέπει να παρακρατήσουν ένα ορισμένο ποσό για τους φόρους, γνωστούς ως παρακράτηση στην πηγή, με τα χρήματα αυτά να καταβληθούν στο IRS. Οι πληρωμές που θα μπορούσαν να υπόκεινται σε παρακράτηση υπό μορφή υπεραξίας περιλαμβάνουν τους τόκους, τα μερίσματα, τα μερίσματα συντηρήσεως, τα δικαιώματα, το ενοίκιο και την αποζημίωση για μη εργαζόμενους. Αυτές οι πληρωμές απαιτούν την αποστολή ενός εντύπου 1099 στο IRS και στον παραλήπτη. Εντούτοις, η παρακράτηση αντιγράφων ασφαλείας απαιτείται μόνο όταν ο δικαιούχος δεν δίνει στον πληρωτή το όνομα ή τον αριθμό φορολογικού μητρώου του φορολογούμενου. ή ο αριθμός φορολογικού μητρώου στο W-9 δεν ταιριάζει με τα αρχεία IRS. ή εάν ο φορολογούμενος δεν δήλωσε όλους τους τόκους, τα μερίσματα ή άλλες πληρωμές υποκειμένων στη φορολογική του δήλωση. ή αν ο φορολογούμενος οφείλει ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος.

Απαλλασσόμενος ορισμένος δικαιούχος πληρωμής

Ένας απαλλασσόμενος δικαιούχος είναι ένας δικαιούχος που δεν υπόκειται σε παρακράτηση φόρου, ακόμη και όταν απαιτείται κανονικά η παρακράτηση αντιγράφων ασφαλείας. Οι απαλλασσόμενοι δικαιούχοι περιγράφονται στις οδηγίες που παρέχονται από το IRS για την συμπλήρωση του τυποποιημένου εντύπου W-9, το οποίο είναι ο τρόπος πληρωμής των χρηστών για να ζητήσετε τον αριθμό φορολογικού μητρώου του φορολογούμενου. Σε γενικές γραμμές, οι απαλλασσόμενοι δικαιούχοι περιλαμβάνουν κυβερνητικούς οργανισμούς, φιλανθρωπικούς οργανισμούς, χρηματοπιστωτικά ιδρύματα, εταιρείες και καταπιστεύματα. Τα άτομα, συμπεριλαμβανομένων των ατομικών ιδιοκτητών, γενικά δεν απαλλάσσονται από την παρακράτηση φόρου και συνεπώς δεν εξαιρούνται οι δικαιούχοι.

Έλεγχος του κουτιού

Το W-9 έχει ένα κουτί για να ελέγξει εάν είστε απαλλασσόμενος από την πληρωμή δικαιούχος. Εάν δεν ελέγξετε αυτό το κιβώτιο, ο πληρωτής θα υποθέσει ότι δεν έχετε εξαναγκαστεί και θα παρακρατήσετε χρήματα για φόρους εάν εμπίπετε σε μία από τις κατηγορίες όπου απαιτείται η παρακράτηση παρακράτησης. Με άλλα λόγια, όλοι οι δικαιούχοι θεωρούνται άνευ αντικειμένου, εκτός αν αυτοί ζητούν ρητά την εξαίρεση ελέγχοντας το κουτί.

Κρατικοί φόροι

Οι κανόνες πληρωμής των κρατικών φόρων ποικίλουν ανάλογα με το κράτος κατοικίας. Οι δικαιούχοι θα πρέπει να ελέγξουν τον κανόνα για τη συγκεκριμένη κατάστασή τους. Ενδέχεται να θελήσετε να ζητήσετε τη βοήθεια ενός λογιστή ή ενός φορολογικού επαγγελματία για να διαπιστώσετε εάν υπόκεισθε σε παρακράτηση αντιγράφων ασφαλείας και αν θεωρείτε ότι είναι απαλλαγμένη ή ανύπαρκτη.