Πίνακας περιεχομένων:
- Συνδυασμένα Όρια Εισοδήματος
- Υπολογισμός του συνδυασμένου εισοδήματός σας
- Προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα
- Αναφορά φορολογητέας κοινωνικής ασφάλισης
Όταν λαμβάνετε τα επιδόματα κοινωνικής ασφάλισης, δεν χρειάζεται να πληρώνετε φόρους FICA για το ποσό που λαμβάνετε, αλλά ίσως χρειαστεί να συμπεριλάβετε τις παροχές ως μέρος του φορολογητέου εισοδήματός σας για το έτος κατά το οποίο υποβάλετε την ομοσπονδιακή επιστροφή φόρου εισοδήματος. Το να γνωρίζετε πόσο μπορείτε να κάνετε πριν πληρώσετε τους φόρους σας βοηθά να προγραμματίσετε το εισόδημά σας για το έτος για να αποφύγετε τους φόρους ή τον προϋπολογισμό για τους φόρους εισοδήματος για τα οφέλη σας.
Συνδυασμένα Όρια Εισοδήματος
Μέρος της Κοινωνικής Ασφάλισής σας φορολογείται όταν το συνδυασμένο εισόδημά σας για το έτος υπερβαίνει τα ετήσια όρια για την κατάθεσή σας. Από το 2011, όταν καταθέτετε ως ενιαία, καμία από τις παροχές σας Κοινωνικής Ασφάλισης δεν φορολογείται εάν το συνδυασμένο σας εισόδημα πέσει κάτω από τα $ 25.000. Οι μισές από τις παροχές σας μπορούν να φορολογηθούν όταν το συνδυασμένο εισόδημά σας μειωθεί μεταξύ $ 25.000 και $ 34.000 και μέχρι 85% των παροχών σας μπορεί να φορολογηθούν όταν το συνδυασμένο εισόδημά σας υπερβαίνει τα $ 34.000. Όταν υποβάλετε μια κοινή επιστροφή, καμία από τις παροχές Κοινωνικής Ασφάλισης δεν φορολογείται εάν το συνδυασμένο σας εισόδημα πέσει κάτω από τα $ 32.000. Οι μισές από τις παροχές σας μπορούν να φορολογηθούν όταν το συνδυασμένο εισόδημά σας μειωθεί μεταξύ $ 32.000 και $ 44.000 και μέχρι 85% των παροχών σας μπορεί να φορολογείται όταν το συνδυασμένο εισόδημά σας υπερβαίνει τα $ 44.000.
Υπολογισμός του συνδυασμένου εισοδήματός σας
Για να υπολογίσετε τη φορολογική σας απαίτηση από την Κοινωνική Ασφάλιση, πρέπει να υπολογίσετε το συνδυασμένο εισόδημά σας από το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας, τους μη επιτοκίου τόκους και τα επιδόματα κοινωνικής ασφάλισης. Χωρίστε τις παροχές σας κοινωνικής ασφάλισης κατά 2 και προσθέστε το αποτέλεσμα στο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας συν κάθε μη επιτόκιο. Για παράδειγμα, αν έχετε 12.000 δολάρια σε παροχές Κοινωνικής Ασφάλισης, 10.000 προσαρμοσμένα ακαθάριστα έσοδα και 1.000 δολάρια σε μη επιτόκιο, διαιρέστε 12.000 δολάρια κατά 2 για να πάρετε 6.000 δολάρια και προσθέστε 6.000 δολάρια συν 10.000 δολάρια συν 1.000 δολάρια για να βρείτε το συνδυασμένο σας εισόδημα ίσο με $ 17.000.
Προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα
Το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας ισούται με τη διαφορά μεταξύ του συνολικού φορολογητέου εισοδήματός σας και των τυχόν προσαρμογών του εισοδήματος που ζητάτε για τη φορολογική σας δήλωση Ωστόσο, εάν λαμβάνετε Κοινωνική Ασφάλιση, είναι απίθανο να δικαιούστε οποιεσδήποτε προσαρμογές στο εισόδημα. Παραδείγματα προσαρμογών στο εισόδημα περιλαμβάνουν την ασφάλιση υγείας εάν είστε αυτοαπασχολούμενος, τα έξοδα μετακίνησης για κινήσεις σχετιζόμενες με την εργασία και τις παραδοσιακές εισφορές του IRA. Μπορείτε να βρείτε το προσαρμοσμένο μεικτό εισόδημά σας στη γραμμή 4 του εντύπου 1040EZ, στη γραμμή 21 του εντύπου 1040A ή στη γραμμή 37 του εντύπου 1040.
Αναφορά φορολογητέας κοινωνικής ασφάλισης
Εάν το συνδυασμένο εισόδημά σας εμπίπτει σε μια κατηγορία όπου ένα μέρος των παροχών σας είναι φορολογητέο, χρησιμοποιήστε το Φύλλο Εργασίας 1, Υπολογίζοντας τα Φορολογικά Οφέλη σας, το οποίο βρέθηκε στην Δημοσίευση του IRS 915, για να υπολογίσετε το φορολογητέο μέρος των παροχών σας. Εάν οποιαδήποτε από τις παροχές σας είναι φορολογητέα, πρέπει να χρησιμοποιήσετε το Έντυπο 1040 ή το Έντυπο 1040Α για να καταθέσετε τους φόρους σας. Στο Έντυπο 1040, οι φορολογητέες παροχές Κοινωνικής Ασφάλισης σας πηγαίνουν στη Γραμμή 20β και στο Έντυπο 1040Α, οι φορολογητέες παροχές Κοινωνικής Ασφάλισης σας πηγαίνουν στη Γραμμή 14β.