Πίνακας περιεχομένων:
Όταν κληρονομούν έναν ατομικό λογαριασμό συνταξιοδότησης, τα κεφάλαια δεν αντιμετωπίζονται όπως ένα ΙΡΑ που ανοίξατε μόνος σας. Οι απαιτήσεις μεταφοράς και διανομής βασίζονται στην ηλικία του νεκρού, στον τύπο του ΙΡΑ και στη σχέση σας με τον αποθανόντα. Δεν έχει σημασία πόσο νέοι είστε. θα παίρνετε τα περιουσιακά στοιχεία βάσει του χρονοδιαγράμματος του αποθανόντος και όχι του δικού σας.
Μεταφορά του υπολοίπου
Η μετατόπιση του υπολοίπου από τον κληρονόμητο λογαριασμό σε λογαριασμό του δικού σας δεν είναι τόσο απλή όσο μια παραδοσιακή μεταφορά. Όλες οι μετακινήσεις πρέπει να μετακινηθούν μέσω μιας μεταβίβασης από έναν διαχειριστή σε έναν διαχειριστή από έναν θεματοφύλακα του IRA στον άλλο. Εάν λάβετε μια επιταγή με το προϊόν της IRA αντί αυτού, η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων το επιβάλλει ως συνήθη εισόδημα. Οι IRA που δεν κληρονόμησαν από σύζυγο πρέπει να μετονομαστούν και να μετονομαστούν ξανά. Ο νέος τίτλος IRA πρέπει να περιλαμβάνει το όνομα του αρχικού κατόχου και έναν δείκτη ότι έχει κληρονομήσει, όπως ο «Richard Roe (νεκρός 31 Δεκεμβρίου 2014) IRA προς όφελος της Angela Roe». Εάν ένας IRA έχει πολλαπλούς δικαιούχους, ο θεματοφύλακας θα πρέπει να το χωρίσει σε ξεχωριστούς IRAs.
Επιλογές Σύζυγος
Αν κληρονομήσετε έναν παραδοσιακό ΙΡΑ από τον σύζυγό σας και ο κάτοχος του λογαριασμού ήταν νεώτερος από 70 1/2 όταν πέθανε, μπορείτε να μεταφέρετε τα περιουσιακά στοιχεία στον δικό σας ΙΡΑ. Αυτός ο νέος IRA μπορεί να είναι ένας υφιστάμενος ή νέος που έχει συσταθεί για το σκοπό αυτό, εφόσον είστε ο μοναδικός δικαιούχος. Μπορείτε επίσης να χρησιμοποιήσετε τα χρήματα για να ανοίξετε έναν κληρονομικό IRA χρησιμοποιώντας τη μέθοδο προσδόκιμου ζωής. Αν το κάνετε, οι αναλήψεις θα πρέπει να πραγματοποιηθούν μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου του έτους που ο αρχικός κάτοχος του λογαριασμού θα είχε μετατρέψει 70 1/2. Μια άλλη επιλογή είναι να ανοίξει ένας κληρονομικός IRA χρησιμοποιώντας την πενταετή μέθοδο, η οποία απαιτεί την πλήρη κατανομή των κεφαλαίων πέντε χρόνια μετά την αποβίβαση του αρχικού κατόχου λογαριασμού. Μπορείτε επίσης να πάρετε μια κατ 'αποκοπήν κατανομή των περιουσιακών στοιχείων. Εάν ο κάτοχος του λογαριασμού ήταν παλαιότερος από 70 1/2, η πενταετής μέθοδος δεν είναι επιλογή.
Δικαιούχοι μη συζύγων
Οι μη σύζυγοι έχουν επιλογές παρόμοιες με εκείνες των συζύγων, εκτός από το ότι δεν μπορείτε να μεταφέρετε τα περιουσιακά στοιχεία στον δικό σας ΙΡΑ. Τα κεφάλαια από έναν κληρονομικό ΙΡΑ από έναν κάτοχο λογαριασμού κάτω των 70 1/2 μπορούν να τοποθετηθούν σε IRA χρησιμοποιώντας το προσδόκιμο ζωής ή τις πενταετείς μεθόδους. Μπορείτε επίσης να πάρετε μια κατ 'αποκοπήν κατανομή ποσού. Με αυτήν την επιλογή, θα πληρώσετε φόρους για τη διανομή αλλά όχι την πρόωρη αποβολή. Οι IRA από αυτούς που είναι ηλικίας άνω των 70 1/2 δεν μπορούν να μεταφερθούν σε έναν IRA χρησιμοποιώντας την πενταετή μέθοδο.
Roth IRAs
Η διαδικασία μεταφοράς των Roth IRAs είναι παρόμοια με τη διαδικασία με άλλους IRAs. Οι σύζυγοι μπορούν να μεταφέρουν στους δικούς τους υφιστάμενους ή νέους IRA. Τόσο οι σύζυγοι όσο και οι μη σύζυγοι μπορούν επίσης να χρησιμοποιήσουν το προσδόκιμο ζωής ή τις πενταετείς μεθόδους που βασίζονται στην ηλικία του θανόντος ή μπορούν να επιλέξουν κατ 'αποκοπήν κατανομή. Η μεγάλη διαφορά είναι ο τρόπος με τον οποίο τα κεφάλαια αντιμετωπίζονται από το IRS, καθώς οι διανομές Roth IRA είναι γενικά αφορολόγητες. Ωστόσο, εάν ο λογαριασμός ήταν μικρότερος των πέντε ετών κατά τον χρόνο του θανάτου του κατόχου του αρχικού λογαριασμού και επιλεχθεί κατ 'αποκοπήν διανομή, τα κέρδη φορολογούνται.