Κληρονομιά ενός IRA από τον γονέα σας

Υπάρχουν πολλά πράγματα στη λίστα υποχρεώσεων όταν κλείνετε την περιουσία ενός γονέα. Ενώ περνάτε από τη διαδικασία θλίψης, πρέπει να λάβετε οικονομικές αποφάσεις σχετικά με τους καλύτερους τρόπους αντιμετώπισης των φόρων ακίνητης περιουσίας και εισοδήματος. Όντας ο δικαιούχος του IRA ενός γονέα έχει ειδικές φορολογικές εκτιμήσεις.

Εξετάστε το κτήμα

Μπορεί να μην είστε εκτελεστής της περιουσίας, οπότε δεν είστε υπεύθυνος για την αντιμετώπιση των περιουσιακών στοιχείων, των εσόδων και των χρεών. Ο IRA αποφεύγει τον εαυτό σας, οπότε έχετε άμεση πρόσβαση στα κεφάλαια και χωρίς την έγκριση δικαστηρίων εξεταστών ή διαχειριστών εμπιστοσύνης. Ως εκ τούτου, η IRA δεν αποτελεί μέρος της περιουσίας που οι πιστωτές μπορούν να επισυνάψουν εμπράγματα βάρη. Ωστόσο, ο κληρονομικός IRA θεωρείται μέρος της περιουσίας για ομοσπονδιακούς φορολογικούς σκοπούς. Εάν το ακίνητο είναι πάνω από 5 εκατομμύρια δολάρια, όλα φορολογούνται στο 35 τοις εκατό σε ομοσπονδιακούς φόρους μεταβίβασης ακίνητης περιουσίας από το 2011. Ακίνητα που δεν πληρούν το όριο των 5 εκατομμυρίων δολαρίων δεν έχουν ζητήματα φορολογίας ακινήτων.

Οι κληρονομικές σας επιλογές IRA

Όταν ένα ακίνητο, εμπιστοσύνη ή βούληση ονομάζεται δικαιούχος, ο IRA πρέπει να εκκαθαριστεί και να διασπαστεί σύμφωνα με τα έγγραφα που παρέχουν τις επιθυμίες του ιδιοκτήτη του ΙΡΑ. Ωστόσο, αν ονομάζεστε ως δικαιούχος, έχετε τρεις επιλογές. Το πρώτο είναι μια κατ 'αποκοπήν κατανομή, λαμβάνοντας όλα τα χρήματα έξω αμέσως. Η δεύτερη είναι η πενταετής περίοδος διανομής, η οποία λαμβάνει ισοδύναμες πληρωμές. Το τελευταίο κυλιεύει τον κληρονομικό IRA σε δικαιούχο IRA, ώστε να μπορείτε να συνεχίσετε τη δομή του IRA με ελάχιστες μόνο διανομές. Βεβαιωθείτε ότι έχετε λάβει οποιαδήποτε Απαιτούμενη Ελάχιστη Διανομή πριν από τις 31 Δεκεμβρίου του έτους που ακολουθεί το θάνατο για να αποφευχθεί μια φορολογική κύρωση.

Επιλέγοντας την καλύτερη επιλογή σας

Κάθε κατάσταση είναι διαφορετική. μιλήστε με έναν φορολογικό σύμβουλο εάν ανησυχείτε ή έχετε σύγχυση σχετικά με τις επιπτώσεις οποιασδήποτε επιλογής. Η λήψη μιας κατ 'αποκοπήν κατανομής από ένα παραδοσιακό IRA προσθέτει ολόκληρη τη διανομή στους φόρους εισοδήματός σας. Αυτό μπορεί να αυξήσει το φόρο εισοδήματός σας, προκαλώντας έτσι μεγαλύτερους φόρους στις κανονικές πηγές εισοδήματός σας συν το κληρονομούμενο ποσό. Οι RRA IRAs δεν έχουν φορολογικές επιπτώσεις στη διανομή, εφόσον η IRA είναι ιδιοκτησία για τουλάχιστον πέντε χρόνια πριν από τη διανομή. Εάν ο γονέας σας δεν ήταν κύριος του IRA για πέντε χρόνια, τα κέρδη προστίθενται στο εισόδημα έως ότου τηρηθεί ο κανόνας των πέντε ετών. Ο κανόνας πενταετούς κατανομής βοηθά και στις δύο περιπτώσεις, μειώνοντας το ποσό που προστίθεται στο εισόδημα σε ένα χρόνο με τους παραδοσιακούς IRAs και αγοράζοντας περισσότερο χρόνο για την εκπλήρωση των κανόνων του Roth IRA. Ο δικαιούχος IRA προσφέρει μια ειδική διεύρυνση δομή.

Δικαιούχος δομή IRA

Ένας δικαιούχος IRA παίρνει απλώς IRA του γονέα σας και το μετατρέπει σε δικαιούχο IRA. Μια παραδοσιακή παραμένει ένα IRA αναβληθεί ενώ ένα Roth παραμένει μια φορολογική απαλλαγμένη δομή. Ο δικαιούχος IRA πρέπει να διανέμει ένα ΔΑΜ κάθε χρόνο βάσει της ηλικίας σας, και όχι του γονέα σας. Είστε νεότεροι από τον γονέα σας, πράγμα που σημαίνει ότι το RMD σας είναι μικρότερο από αυτό του γονέα σας. Αυτή η δομή σας επιτρέπει να επενδύετε τα περιουσιακά στοιχεία, να τα αυξάνετε χωρίς φορολογικές συνέπειες και να λαμβάνετε ελάχιστες διανομές για τη διατήρηση του περιουσιακού στοιχείου για τα επόμενα χρόνια. Ανεξάρτητα από την ηλικία σας, δεν υπάρχουν κυρώσεις για διανομές. οι παραδοσιακές διανομές προστίθενται στο εισόδημά σας και οι διανομές Roth που πληρούν το πενταετές σήμα είναι αφορολόγητες.