Τι είναι η μη συμβεβλητή συμβολή του IRA;

Ένα από τα ελκυστικά χαρακτηριστικά ενός παραδοσιακού ατομικού λογαριασμού συνταξιοδότησης είναι η ικανότητά σας να αφαιρέσετε τις ετήσιες εισφορές σας από το φορολογητέο εισόδημά σας: Είναι μια έκπτωση φόρου. Σε αντάλλαγμα, πρέπει να προσθέσετε αποσύρσεις από τον παραδοσιακό IRA σας στο φορολογητέο εισόδημά σας. Εάν εσείς ή ο / η σύζυγός σας καλύπτετε ένα πρόγραμμα ειδικευμένων συνταξιοδοτικών παροχών κατά την εργασία, μέρος ή ολόκληρη η συνεισφορά σας στο IRA ενδέχεται να μην είναι δυνατό.

Ο Ρόλος του Εισοδήματος

Το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας, ή το MAGI, παίζει ρόλο στον καθορισμό του μεγέθους της συνεισφοράς σας στο IRA και ενδεχομένως στην αφαίρεση σας. Οι κανόνες εσωτερικής υπηρεσίας εσόδων σας επιτρέπουν να συνεισφέρετε μέχρι ένα ορισμένο ποσό του MAGI σας σε έναν παραδοσιακό IRA. Για το 2015, για παράδειγμα, μπορείτε να συνεισφέρετε έως και 5.500 δολάρια ετησίως - ή $ 6.500 αν έχετε φτάσει την ηλικία των 50 ετών. Ένα άτομο μπορεί επίσης να βασίσει μια εισφορά στο εισόδημα ενός συζύγου. Το ποσό που διατίθεται για μια συνεισφορά συζύγου είναι το εισόδημα του ζευγαριού μείον οποιεσδήποτε μη συμβεβλημένες εισφορές του IRA, μέχρι το ετήσιο όριο IRS. Αυτά τα όρια δεν ισχύουν για ανατροπές από άλλους ειδικούς λογαριασμούς συνταξιοδότησης.

Εάν είστε καλυμμένοι στην εργασία

Η κατοχή ενός εξειδικευμένου σχεδίου συνταξιοδότησης στο χώρο εργασίας, συμπεριλαμβανομένου του 401 (k) ή του 403 (b), μπορεί να περιορίσει το ποσό της εισφοράς σας IRA που είναι εκπεστέος. Από τη στιγμή της δημοσίευσης, εάν η κατάθεσή σας φόρου εισοδήματος είναι ενιαία ή επικεφαλής του νοικοκυριού, μπορείτε να πάρετε μια πλήρη αφαίρεση IRA εάν το εισόδημά σας είναι $ 60.000 ή λιγότερο. Μπορείτε να πάρετε μια μερική έκπτωση για το εισόδημα έως και $ 70.000, αλλά καμία έκπτωση εάν MAGI σας υπερβαίνει αυτό το ποσό. Το πλήρες όριο έκπτωσης για τα παντρεμένα ζευγάρια που αρχειοθετούν από κοινού είναι ένα MAGI ύψους $ 96.000. Μερικές μειώσεις επιτρέπονται έως και $ 116.000, αλλά ένα MAGI πάνω από αυτό το όριο κάνει ολόκληρη τη συνεισφορά ανεπιθύμητη.

Όρια συζύγων

Εάν μόνο ο / η σύζυγός σας καλύπτεται από ένα εξειδικευμένο σχέδιο χώρου εργασίας και υποβάλετε μια κοινή επιστροφή, μπορείτε να πάρετε μια πλήρη έκπτωση IRA εάν το κοινό σας MAGI δεν υπερβαίνει τα $ 181.000. Μερικές μειώσεις είναι διαθέσιμες μέχρι $ 191.000, αλλά απαγορεύονται πέρα ​​από αυτό το όριο. Εάν είστε παντρεμένοι και αρχειοθετηθείτε ξεχωριστά, μπορείτε να πάρετε μερική έκπτωση εάν το MAGI σας είναι μικρότερο από 10.000 δολάρια. διαφορετικά, η συνεισφορά είναι ανεπίδεκτη.

Ο ρόλος των Roth IRA

Μια Roth IRA δεν παρέχει φορολογική έκπτωση, αλλά αν ακολουθήσετε τους κανόνες, μπορείτε να αποσύρετε τα χρήματά σας χωρίς φόρους. Η ετήσια μέγιστη συνεισφορά σας στο IRA ισχύει για το άθροισμα των παραδοσιακών και Roth συνεισφορών σας στο IRA. Αυτό ισχύει επίσης όταν υπολογίζετε τη μέγιστη συμβολή του συζύγου. Το μέγιστο που μπορείτε να συνεισφέρετε στον Roth IRA σας υπόκειται σε ένα όριο MAGI, το οποίο μπορεί να αλλάζει από έτος σε έτος.

Πρόσθετοι κανόνες

Αναφέρετε τυχόν μη συμβεβλημένες εισφορές στο παραδοσιακό έντυπο IRA στο έντυπο υπηρεσίας εσωτερικών εσόδων 8606. Το συνολικό ποσό των μη εκπτώσιμων συνεισφορών σας αποτελεί τη βάση κόστους του IRA σας. Όταν αποσύρετε χρήματα από τον παραδοσιακό IRA σας, αποκλείετε από το φορολογητέο εισόδημά σας το τμήμα που αντιπροσωπεύει τη βάση κόστους. Για παράδειγμα, εάν 10 τοις εκατό των παραδοσιακών εισφορών σας για το Ιράκ ήταν ακατάλληλες, τότε το 10 τοις εκατό οποιασδήποτε απόσυρσης δεν φορολογείται.