Πίνακας περιεχομένων:
- Τυποποιημένα όρια εισφορών
- Απαιτούμενες αποδοχές εισοδήματος
- Roth IRA Περιορισμοί εισοδήματος
- Παραδοσιακοί περιορισμοί έκπτωσης του IRA
Η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων δεν επιτρέπει στα παντρεμένα ζευγάρια να μοιράζονται ατομικό λογαριασμό συνταξιοδότησης. Κάθε ΙΡΑ συνδέεται με έναν αριθμό κοινωνικής ασφάλισης. Ωστόσο, το IRS έχει ειδικούς κανόνες σχετικά με τον τρόπο με τον οποίο ένας σύζυγος μπορεί να είναι σε θέση να συνεισφέρει σε έναν ΙΑΑ όταν δεν θα μπορούσε να είναι επιλέξιμος εάν δεν είναι έγγαμος.
Τυποποιημένα όρια εισφορών
Το IRS προσαρμόζει το ετήσιο όριο συνεισφοράς κάθε χρόνο για να αντικατοπτρίζει τις αλλαγές στο κόστος ζωής. Από το 2011, μπορείτε να συνεισφέρετε $ 5.000. Εάν είστε άνω των 50 ετών, το IRS αγγίζει το όριο συνεισφοράς στα $ 6.000. Αυτά τα όρια ισχύουν για κάθε σύζυγο χωριστά. Για παράδειγμα, εάν ένας σύζυγος είναι 49 και ο άλλος είναι 52, ο 49χρονος σύζυγος θα μπορούσε να συνεισφέρει $ 5.000 ενώ ο 52χρονος σύζυγος θα μπορούσε να συνεισφέρει $ 6.000.
Απαιτούμενες αποδοχές εισοδήματος
Το IRS απαιτεί η συνεισφορά σας για το έτος να μην υπερβαίνει τα κέρδη σας για το έτος. Για παράδειγμα, αν το όριο συνεισφοράς σας είναι 5.000 δολάρια, αλλά έχετε μόνο 800 δολάρια σε εισόδημα από εισόδημα, θα είστε σε θέση να συνεισφέρετε μόνο 800 €. Τα δώρα για εσάς δεν υπολογίζονται ως έσοδα από έσοδα. Ωστόσο, το IRS επιτρέπει μια εξαίρεση για τους συζύγους: Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε το εισόδημα του συζύγου σας για να ικανοποιήσετε την απαίτηση να συνεισφέρετε σε έναν ΙΡΑ. Για παράδειγμα, εάν ένας σύζυγος δεν εργάζεται, αλλά ο άλλος σύζυγος έχει εισόδημα που υπερβαίνει τα όρια συνδυασμένης εισφοράς, και οι δύο σύζυγοι θα μπορούσαν να συνεισφέρουν πλήρως.
Roth IRA Περιορισμοί εισοδήματος
Εάν θέλετε να συνεισφέρετε σε ένα Roth IRA, πρέπει να λάβετε υπόψη τα όρια εισοδήματος που επιβάλλονται από το IRS. Από το 2011, το μέγιστο όριο συμβολαίων Roth IRA για κάθε σύζυγο μειώνεται αν αρχειοθετήσετε από κοινού και το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας μειώνεται μεταξύ $ 169.000 και $ 179.000. Εάν αρχειοθετήσετε από κοινού και το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας υπερβαίνει τα $ 179.000, κανείς σύζυγος δεν μπορεί να συνεισφέρει. Εάν αρχειοθετήσετε χωριστά, η συμβολή σας περιορίζει αν το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας πέσει μεταξύ $ 0 και $ 10.000. Εάν το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας υπερβαίνει τα 10.000 δολάρια, δεν μπορείτε να συνεισφέρετε.
Παραδοσιακοί περιορισμοί έκπτωσης του IRA
Οι παραδοσιακοί ΙΡΑ δεν περιορίζουν το ποιος μπορεί να συνεισφέρει με βάση το εισόδημα. Ωστόσο, εάν ένας από τους δύο συζύγους έχει σχέδιο συνταξιοδότησης κατά την εργασία, το IRS επιβάλλει όρια εισοδήματος σε όσους μπορούν να αφαιρέσουν τις εισφορές τους στους παραδοσιακούς IRA από τους φόρους τους. Το 2011, αν είστε ο καλυμμένος σύζυγος, μπορείτε να λάβετε μια μειωμένη έκπτωση εάν το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας πέφτει μεταξύ 90.000 και 110.000 δολαρίων αν αρχειοθετήσετε από κοινού. Όσοι έχουν τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα πάνω από $ 110.000 δεν μπορούν να διεκδικήσουν καμία έκπτωση. Εάν καλύπτεστε και αρχειοθετήσετε χωριστά, μπορείτε να λάβετε μια μειωμένη έκπτωση αν το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας πέφτει μεταξύ $ 0 και $ 10.000 εάν αρχειοθετήσετε από κοινού. Εάν καλύπτεται μόνο ο / η σύζυγός σας, μπορείτε να λάβετε μια μειωμένη έκπτωση εάν το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας μειωθεί μεταξύ $ 169.000 και $ 179.000 εάν αρχειοθετήσετε από κοινού. Όσοι έχουν τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα άνω των $ 179.000 δεν μπορούν να διεκδικήσουν καμία έκπτωση. Εάν καλύπτεται μόνο ο / η σύζυγός σας και αρχειοθετήσετε ξεχωριστά, μπορείτε να λάβετε μια μειωμένη έκπτωση αν το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας πέφτει μεταξύ $ 0 και $ 10.000 εάν αρχειοθετήσετε από κοινού.