Πίνακας περιεχομένων:
Είτε πρόκειται για χρήματα δώρων με προσωπική επιταγή είτε για κληροδοτημένο ακίνητο με δική σας επιθυμία ή εμπιστοσύνη, η Υπηρεσία Εσωτερικών Εισοδήματος θα έχει ενδιαφέρον εάν το ποσό ή η αγοραία αξία της μεταφοράς είναι αρκετά μεγάλο. Οι ομοσπονδιακοί κανόνες δωρεάς και φορολογίας ακινήτων λειτουργούν από κοινού για να εξασφαλίσουν ότι τα άτομα δεν μπορούν να αποφύγουν τις εισφορές του IRS στην περιουσία τους απλά με την παράδοση περιουσίας πριν πεθάνουν. Υπάρχει ένα ουσιαστικό ελάχιστο ποσό που θα πρέπει να ξεπεράσετε, ωστόσο, προτού υπάρξουν φόροι για τη μεταφορά.
Το δώρο που φέρνει φόρους
Οι κανόνες της IRS επιβάλλουν φόρο στις μεταφορές χρημάτων ή περιουσίας χωρίς αντιπαροχή, δηλαδή ένα δώρο. Από το 2015, ο δωρητής πληρώνει φόρο εάν τα δώρα σε ένα άτομο ξεπερνούν τα 14.000 δολάρια σε ένα έτος, είτε σε μετρητά είτε σε δίκαιη αγοραία αξία της ιδιοκτησίας. Αυτό το ποσό εξαίρεσης ισχύει σε ατομική βάση, που σημαίνει ότι τα ζευγάρια μπορούν να δώσουν $ 28.000 αφορολόγητα. Εάν κάνετε δώρα σε πολλά άτομα, ο φόρος δεν ισχύει για το συνδυασμένο ποσό. Επιπλέον, μπορείτε να εξαιρέσετε οποιοδήποτε ποσό δόθηκε για ιατρικά ή εκπαιδευτικά έξοδα και δώρα στον σύζυγό σας. Εάν τα δώρα σας υπερβαίνουν το ποσό αποκλεισμού, συμπληρώστε το Έντυπο 709 της IRS για να δηλώσετε το ποσό.
Η κατάσταση των φόρων περιουσίας
Οι φόροι ακίνητης περιουσίας ισχύουν για ακίνητα που ανήκουν σε αποθανόντα άτομο. Το IRS εισπράττει το φόρο πριν από τη διέλευση οποιουδήποτε τμήματος της κληρονομιάς στους κληρονόμους. Η απαλλαγή κατά 5,33 εκατομμύρια δολάρια σημαίνει ότι τα ακίνητα μέχρι το μέγεθος αυτό απαλλάσσονται από τον ομοσπονδιακό φόρο - αν και αυτό δεν είναι μόνιμο. Ακολουθήστε τις ειδήσεις σχετικά με τους φόρους ακίνητης περιουσίας, καθώς το ποσό απαλλαγής αλλάζει συχνά μέσω προσαρμογών του πληθωρισμού από το IRS ή με νέους νόμους που ψηφίστηκαν από το Κογκρέσο.
Επιπλέον, η περιουσία σας μπορεί να χρωστάει επιπλέον κεφάλαια σε δημόσιο ταμείο, αν ζείτε σε μία από τις διάφορες δικαιοδοσίες που συλλέγουν επίσης ένα "φόρο θανάτου". Από το 2015 περιλαμβάνεται και αυτή η λίστα Connecticut, Delaware, Ιλινόις, Μέιν, Μέριλαντ, Μασαχουσέτη, Μινεσότα, Νιου Τζέρσεϋ, Νέα Υόρκη, Όρεγκον, Ρόουντ Άιλαντ, Βερμόντ και Βρετανία Βάσιγκτων, καθώς και η Περιφέρεια της Κολούμπια. Αυτά τα κράτη έχουν τα δικά τους ποσά αποκλεισμού, τα ποσοστά και τις συνεχείς αλλαγές. Στη Μινεσότα, για παράδειγμα, η ανώτατη ισοτιμία επί των ακινήτων είναι 16% και η απαλλαγή των 1,4 εκατ. Δολαρίων αναμένεται να ανέλθει σε 1,6 εκατ. Δολάρια το 2016.
Φόροι κληρονομίας
Ένας φόρος κληρονομιάς είναι μια εισφορά επί ακινήτου που λαμβάνετε ως δικαιούχος περιουσίας. Δεν υπάρχει φόρος κληρονομίας σε ομοσπονδιακό επίπεδο, αλλά από το 2015 οι φόροι κληρονομιάς επικράτησαν στην Αϊόβα, το Κεντάκι, το Μέριλαντ, τη Νεμπράσκα, το Νιου Τζέρσεϋ και την Πενσυλβανία. Πολλά κράτη όχι μόνο καθορίζουν ποσά απαλλαγής, αλλά εξαιρούν επίσης ορισμένα άτομα, όπως συζύγους ή άμεσα μέλη της οικογένειας, από την καταβολή φόρου κληρονομιάς. Αν είστε μη κάτοικος, εξακολουθείτε να υπόκεινται σε φόρο κληρονομιάς, καθώς και σε ομοσπονδιακό φόρο ακίνητης περιουσίας, στα περιουσιακά στοιχεία των Η.Π.Α., ακόμη και αν αυτά τα στοιχεία ενεργητικού κρατούνται σε ξένο λογαριασμό.