Διαφορά ανάμεσα στην Offshore Banking και την Onshore Banking

Βήμα

Ο ιστορικός λόγος για τραπεζικές συναλλαγές σε μια ξένη χώρα ήταν να αποφευχθούν οι φόροι επί των εσόδων ή των επενδύσεων. Η μυστικότητα του τραπεζικού συστήματος της Ελβετίας και η έλλειψη συνθηκών έκδοσης με ορισμένες χώρες των νησιών της Καραϊβικής επέτρεψαν την ύπαρξη ποικίλων δυσάρεστων συμπεριφορών, από την αποφυγή των φόρων επί των απροσδόκητων κερδών στη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες. Οι ξένες τράπεζες σε χώρες όπου η νομοθεσία ήταν χαλαρή ή λείπουν συνολικά παρέσχον φορολογικούς παραδείσους για τους βαρόνους ληστών και ευκαιρίες νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματίες. Οι Ηνωμένες Πολιτείες έχουν θεσπίσει νόμους που απαιτούν από τους φορολογούμενους να δηλώνουν εισόδημα σε υπεράκτιους λογαριασμούς, περιορίζοντας πολλά οφέλη της υπεράκτιας τραπεζικής εκτός από τις επιχειρήσεις που δραστηριοποιούνται στο εξωτερικό.

Πρακτική Αποφυγή

Περιορισμοί τραπεζών υπεράκτιων

Βήμα

Καθώς οι τράπεζες ανοικτής θάλασσας άρχισαν να δραστηριοποιούνται στις Η.Π.Α., άρχισαν να καταγράφουν συμμετοχές από ιδιώτες και επιχειρήσεις των ΗΠΑ, καθώς οι τράπεζες των Η.Π.Α. έπρεπε να κάνουν. Επιπλέον, η ομοσπονδιακή κυβέρνηση καθιέρωσε συμφωνίες με χώρες όπως η Ελβετία σχετικά με την υποβολή εκθέσεων. Οι στενότερες σχέσεις με τις ξένες τράπεζες κατέστησαν την επιβολή της ακριβούς αναφοράς του εισοδήματος σε μια έκθεση των ξένων τραπεζών και των οικονομικών λογαριασμών. Μέχρι τις 15 Οκτωβρίου 2009, η Υπηρεσία Εσωτερικών Φορολογικών Υπηρεσιών πραγματοποίησε πρόγραμμα Εθελοντικής Ανακάλυψης, το οποίο, χωρίς να εγγυάται την ασυλία, προσέφερε σε άτομα με υφιστάμενους offshore λογαριασμούς να εγκατασταθούν στο IRS.

Λειτουργίες τραπεζών επί χερσαίων συνόρων

Βήμα

Οι τράπεζες που λειτουργούν στην ηπειρωτική χώρα των Η.Π.Α. και της Αλάσκας και της Χαβάης αλληλεπιδρούν με το Federal Reserve System και ρυθμίζονται από κανόνες που εκδίδονται από τα κράτη και τις ομοσπονδιακές κυβερνήσεις. Οι τράπεζες είναι ναυλωμένες από τα κράτη και από την ομοσπονδιακή κυβέρνηση. Αν και οι κρατικές τράπεζες πρέπει να λειτουργούν εντός των ορίων των κρατών που τα κατατάσσουν, οι «εθνικές τράπεζες» μπορούν να δημιουργήσουν υποκαταστήματα σε όλες τις κρατικές γραμμές. Οι κρατικές και ομοσπονδιακές κυβερνήσεις θεσπίζουν κανονισμούς σχετικά με τις τραπεζικές δραστηριότητες όπως τα ενυπόθηκα δάνεια, τα δάνεια, τις πιστωτικές κάρτες και τους τίτλους. Τα κράτη και οι ομοσπονδιακοί οργανισμοί επισκέπτονται τακτικά και εξετάζουν τραπεζικά αρχεία για να διασφαλίσουν τη φερεγγυότητα και τη νόμιμη λειτουργία της τράπεζας.

Τράπεζες και Ασφάλειες

Βήμα

Οι περισσότεροι καταναλωτές χρησιμοποιούν χερσαίες τράπεζες λιανικής για τον έλεγχο, την αποταμίευσή τους, τα δάνεια και τα στεγαστικά δάνεια, αλλά οι πλούσιες οικογένειες μπορούν να προσλαμβάνουν τις ιδιωτικές τράπεζες για να διαχειριστούν τις εμπιστοσύνη και τα χαρτοφυλάκιά τους. Οι επιχειρησιακές και εταιρικές τράπεζες εξυπηρετούν μόνο τις ενσωματωμένες οντότητες, αν και πολλές μικρές επιχειρήσεις χρησιμοποιούν τις βολικές υπηρεσίες των κοινοτικών τραπεζών λιανικής. Η Ομοσπονδιακή Ασφαλιστική Εταιρεία Καταθέσεων Καταθέσεων εξασφαλίζει καταθέσεις σε χρεωστικές αμερικανικές τράπεζες και ιδρύματα αποταμιεύσεων που έχουν ναυλωθεί στις Η.Π.Α., αλλά δεν καλύπτει προϊόντα όπως μετοχές, ομόλογα, τίτλους, μετοχές αμοιβαίων κεφαλαίων, προσόδους και ασφαλιστήρια συμβόλαια - συνήθως προσφέρονται από ιδιωτικές και μεγάλες εμπορικές τράπεζες. Από το 2014, καλύφθηκαν μεμονωμένοι λογαριασμοί ύψους 250.000 δολαρίων. Οι τραπεζικοί λογαριασμοί υπεράκτιων μπορούν να ασφαλίζονται από οργανισμούς της χώρας στην οποία έχουν εγκατασταθεί. Οι λογαριασμοί που καταρτίζονται με ανεξάρτητους συμβούλους επενδύσεων που βρίσκονται σε χερσαίες τράπεζες αλλά δεν απασχολούνται από αυτούς δεν καλύπτονται από την ασφάλιση του FDIC.