Πίνακας περιεχομένων:
Τίποτα δεν διαρκεί για πάντα, και αυτό περιλαμβάνει την προστατευόμενη από φόρους αύξηση των ατομικών λογαριασμών συνταξιοδότησης. Αν και μπορείτε να αποφύγετε να πληρώνετε φόρους για τα χρήματα για δεκαετίες, τελικά, ο θείος Σαμ θα θέλει την περικοπή του. Από το έτος που γυρίζετε 70 1/2 ετών για τους παραδοσιακούς IRA ή το έτος μετά το θάνατο του αρχικού ιδιοκτήτη ενός Roth IRA, η Υπηρεσία Εσωτερικού Φόρου σας αναγκάζει να ξεκινήσετε να παίρνετε χρήματα από τον IRA με τη μορφή των απαιτούμενων ελάχιστων κατανομών, ή RMD.
Όταν απαιτούνται Διανομές
Για τους παραδοσιακούς IRAs, το RMDs ξεκινάει το έτος που γυρίζετε 70 1/2 ετών. Το πρώτο έτος που πρέπει να λάβετε μια διανομή, έχετε μέχρι την 1η Απριλίου του επόμενου έτους να αποσύρετε τα χρήματα. Όμως, το RMD σας για τα επόμενα έτη πρέπει να ολοκληρωθεί μέχρι το τέλος του ημερολογιακού έτους. Για παράδειγμα, λέτε ότι γυρίζετε 70 1/2 τον Νοέμβριο του 2015. Έχετε μέχρι την 1η Απριλίου 2016, να αποσύρετε τα χρήματα. Αλλά πρέπει επίσης να πάρετε το 2016 RMD σας μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου 2016.
Οι Roth IRAs είναι διαφορετικοί: Δεν χρειάζεται ποτέ να λαμβάνετε διανομές, αρκεί να είστε ο αρχικός ιδιοκτήτης του Roth IRA. Αλλά αν κληρονομήσετε ένα Roth IRA, οι κανόνες είναι ίδιοι με τους κληρονόμους των παραδοσιακών IRA όταν ο ιδιοκτήτης πέθανε πριν από την 1η Απριλίου του έτους μετά τη μετατροπή του 70 1/2, γνωστό και ως η απαιτούμενη ημερομηνία έναρξης.
Υπολογισμός των IRA RMDs
Το RMD για έναν IRA ισούται με την αξία του IRA σας διαιρούμενο με το προσδόκιμο ζωής σας. Η αξία της IRA καθορίζεται από την πρώτη ημέρα του ημερολογιακού έτους. Για παράδειγμα, το 2015 RMD υπολογίζεται με βάση την αξία του IRA σας από την 1η Ιανουαρίου 2015. Το προσδόκιμο ζωής υπολογίζεται με βάση τους πίνακες προσδόκιμου ζωής στη δημοσίευση IRS 590. Εάν ο IRA είναι δικός σας, χρησιμοποιήστε τον Ομοιόμορφο Πίνακα Ζωής εκτός εάν ο μοναδικός δικαιούχος του IRA σας είναι ο σύζυγός σας και ο / η σύζυγός σας είναι τουλάχιστον 10 ετών νεότερος από εσάς. αν συμβαίνει αυτό, χρησιμοποιήστε τον πίνακα κοινής ζωής και τελευταίου επιζώντος. Εάν είστε δικαιούχος του IRA, χρησιμοποιείτε τον Πίνακα Ενιαίας Ζήτησης Ζωής. Για παράδειγμα, αν το προσδόκιμο ζωής σας είναι 10 χρόνια και το IRA σας αξίζει 120.000 δολάρια, το RMD σας είναι $ 12.000.
Κυρώσεις για μη λήψη RMD
Εάν δεν λάβετε το RMD σας έγκαιρα, το IRS θα αξιολογήσει μια ποινή ίση με 50 τοις εκατό του ποσού που θα έπρεπε να έχετε αποσυρθεί. Για παράδειγμα, αν έπρεπε να έχετε αποσύρει 12.000 δολάρια, αλλά χάσατε την προθεσμία, οφείλετε μια φορολογική κύρωση 6.000 δολαρίων. Εάν πιστεύετε ότι κάνατε ένα εύλογο λάθος και έχετε λάβει μέτρα για να αντισταθμίσετε το έλλειμμα στις απαιτούμενες διανομές, μπορείτε να ζητήσετε την παραίτηση από την ποινή χρησιμοποιώντας το Έντυπο 5329 όταν καταθέτετε τους φόρους εισοδήματός σας. Για παράδειγμα, το IRS μπορεί να παραιτηθεί από την ποινή αν η τράπεζά σας έχει επεξεργαστεί εσφαλμένα το αίτημά σας να αποσύρει ολόκληρο το ποσό των $ 12.000, αλλά διανείμει μόνο 1.200 δολάρια. θα πρέπει να είστε σε θέση να αποδείξετε ότι επικοινωνήσατε αμέσως με την τράπεζα για να αποσύρετε τα υπόλοιπα, αλλά η τράπεζα δεν ήταν σε θέση να ολοκληρώσει την ανάληψη πριν από την ημερομηνία λήξης του RMD σας.
RMD Γραφική εργασία
Το IRS δεν διαθέτει φόρμα που πρέπει να συμπληρώσετε όταν πραγματοποιήσετε την απαιτούμενη διανομή. Παρόλο που απαιτούνται RMDs, εξακολουθούν να θεωρούνται ως φορολογητέα εισοδήματα που πρέπει να συμπεριλάβετε όταν καταθέτετε τους φόρους εισοδήματός σας. Το χρηματοπιστωτικό σας ίδρυμα θα σας στείλει Έντυπο 1099-R που θα τεκμηριώνει την απόσυρσή σας για φορολογικούς σκοπούς. Ωστόσο, το χρηματοπιστωτικό σας ίδρυμα μπορεί να έχει ένα έντυπο για να ολοκληρώσετε, εάν θέλετε τα αυτόματα τηλεφωνήματα να αποσυνδεθούν αυτόματα. Για παράδειγμα, εάν παρέχετε τα γενέθλιά σας, η τράπεζά σας μπορεί να είναι πρόθυμη να υπολογίσει το RMD για εσάς και να κάνει αυτόματα τις διανομές σας σε σας κατά τη διάρκεια του έτους.