Πίνακας περιεχομένων:
- Μορφή W-4P Βασικά
- Αποκλεισμός της παρακράτησης
- Παρακράτηση στις περιοδικές πληρωμές
- Μη μεταβατικές πληρωμές
- Επιλέξιμες ανατροπές
- Πραγματοποίηση αλλαγών
Όταν εισπράττετε φορολογητέο εισόδημα μη μισθωτού, όπως οι πληρωμές συντάξεων, πρέπει να έχετε παρακρατούμενο φόρο εισοδήματος. Το Έντυπο Υπηρεσιών Εσωτερικής Φορολογίας W-4P, "Πιστοποιητικό Παρακράτησης για Συντάξεις Συντάξεων ή Πρόσοδοι", ενημερώνει τον οργανισμό πληρωμής για το ποσό που πρέπει να παρακρατηθεί. Εάν οι φόροι αυτοί δεν παρακρατηθούν, μπορείτε να καταλήξετε με ένα λογαριασμό με λίπος κατά τη διάρκεια της κατάθεσης και μπορεί να χτυπήσετε με ποινές επίσης.
Μορφή W-4P Βασικά
Μια φόρμα W-4P είναι σύντομη - μόνο τρεις γραμμές. Μοιάζει με το W-4 που δίνετε σε έναν εργοδότη και έχει παρόμοιο σκοπό - να διασφαλίσετε ότι το σωστό ποσό του φόρου θα αφαιρεθεί από το μισθό σας. Ένα W-4P παρέχει πληροφορίες παρακράτησης για συνταξιοδοτικών και συνταξιοδοτικών παροχών καθώς και περιοδικές πληρωμές από το συμβάσεις ασφάλισης ζωής. Χρησιμοποιείται επίσης για τη διευθέτηση της παρακράτησης για φορολογητέες διανομές σχέδια συνταξιοδότησης όπως οι λογαριασμοί 401 (k) και οι IRA.
Αποκλεισμός της παρακράτησης
Μπορείτε να επιλέξετε να μην παρακρατείται φόρος εισοδήματος από τις περιοδικές πληρωμές που λαμβάνετε από συντάξεις, προσόδους ή ασφάλειες ζωής. Για να εξαιρεθείτε από την παρακράτηση, ελέγξτε το πλαίσιο στη γραμμή 1 αφού εισαγάγετε το όνομα, τη διεύθυνσή σας και τον αριθμό κοινωνικής ασφάλισης. Αν δεν υποβάλλετε W-4P, ο πληρωτής πρέπει να πάρει φόρο, υποθέτοντας ότι η κατάθεσή σας είναι παντρεμένη και ότι έχετε τρία επιδόματα παρακράτησης.
Παρακράτηση στις περιοδικές πληρωμές
Εάν επιλέξετε να έχετε τους φόρους που παρακρατούνται από τις περιοδικές πληρωμές, συμπληρώστε το φύλλο εργασίας "Προσωπικά επιδόματα" που συνοδεύει το W-4P. Τα πρόσθετα φύλλα εργασίας σας βοηθούν να προσαρμόσετε τον αριθμό δικαιωμάτων που ζητήσατε όταν έχετε περισσότερες από μία πηγές εισοδήματος ή σχεδιάζετε να καταθέσετε μια αναλυτική φορολογική δήλωση. Καταχωρίστε τον αριθμό των δικαιωμάτων στη γραμμή 2 του W-4P μαζί με την οικογενειακή σας κατάσταση. Εάν θέλετε να παρακρατήσετε περισσότερους φόρους, γράψτε το ποσό στη γραμμή 3. Υπογράψτε και δώστε την ημερομηνία και στείλτε την στον πληρωτή.
Μη μεταβατικές πληρωμές
Όταν λαμβάνετε μια μη επαναλαμβανόμενη πληρωμή, όπως μια διανομή από ένα 401 (k) ή παραδοσιακό IRA, το IRS απαιτεί από τους πληρωτές να παρακρατούν το 10 τοις εκατό της φορολογητέας βάσης που έχει αποσυρθεί. Μπορείτε να επιλέξετε να μην έχετε παρακρατούμενους φόρους καταθέτοντας ένα W-4P και ελέγχοντας το πλαίσιο στη γραμμή 1. Εναλλακτικά, μπορείτε να ζητήσετε την παρακράτηση περισσότερου φόρου εισάγοντας ένα ποσό στη γραμμή 3. Η γραμμή 2 δεν χρησιμοποιείται για μη αναδρομικές πληρωμές. Εάν είστε εντάξει με το ποσό παρακράτησης 10%, δεν χρειάζεται να υποβάλετε W-4P.
Επιλέξιμες ανατροπές
Ένας ειδικός κανόνας IRS ισχύει για φορολογητέες διανομές από προγράμματα συνταξιοδότησης που μεταφέρονται σε άλλο λογαριασμό συνταξιοδότησης. Οι πληρωτές πρέπει να παρακρατούν 20 τοις εκατό των αναλήψεων ανατροπής. Δεν μπορείτε να χρησιμοποιήσετε ένα W-4P για να εξαιρεθείτε από αυτή την παρακράτηση, παρόλο που μπορείτε να υποβάλετε ένα για να ζητήσετε την παρακράτηση περισσότερου φόρου. Ωστόσο, μπορείτε να ζητήσετε από τον διαχειριστή του σχεδίου να εκτελέσει μια άμεση μεταφορά εντολοδόχου προς διαχειριστή αντί να αποσύρει τα χρήματα και να τα καταθέσει στον νέο λογαριασμό σας. Ο κανόνας παρακράτησης 20% δεν ισχύει για τις άμεσες μεταφορές.
Πραγματοποίηση αλλαγών
Το IRS σας προτείνει να συμπληρώσετε και να υποβάλετε ένα W-4P το συντομότερο δυνατόν, ώστε ο πληρωτής να ξεκινήσει να παρακρατεί το σωστό ποσό του φόρου. Αφού καταθέσετε τη φόρμα, παραμένει σε ισχύ επ 'αόριστον. Δεν χρειάζεται να το ανανεώνετε κάθε χρόνο. Ωστόσο, μπορείτε να συμπληρώσετε και να υποβάλετε ένα ενημερωμένο W-4P όταν πρέπει να αλλάξετε το ποσό παρακράτησης.