Πίνακας περιεχομένων:
Αν και η απώλεια μιας επένδυσης δεν είναι μια ευχάριστη πρόταση, υπάρχει μια ασημένια επένδυση. Οι ζημίες από επενδύσεις μπορούν να χρησιμοποιηθούν ως φορολογικές ελαφρύνσεις εάν πληρούνται οι προϋποθέσεις της φορολογικής νομοθεσίας. Οι επενδυτές πρέπει να κατανοήσουν τους κανόνες για την αφαίρεση των ζημιών από επενδύσεις όταν αποφασίζουν εάν θα πωλήσουν μια συγκεκριμένη επένδυση.
Ταυτοποίηση
Η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS) χρησιμοποιεί τον όρο κεφαλαιακά κέρδη και ζημίες για κέρδη και ζημίες από επενδύσεις. Τα κεφαλαιουχικά κέρδη και οι ζημίες δεν καθίστανται φορολογητέα μέχρι να πωληθεί η επένδυση και να πραγματοποιηθεί το κέρδος ή η ζημία. Εάν ένας επενδυτής επιθυμεί να χρησιμοποιήσει τη ζημία από μια επένδυση ως φορολογική έκπτωση, η επένδυση πρέπει να πωληθεί με ζημία πριν από το τέλος του έτους.
Λειτουργία
Τα κεφαλαιουχικά κέρδη και οι ζημίες χωρίζονται σε δύο κατηγορίες. Εάν η επένδυση ήταν ιδιοκτησία ενός έτους ή λιγότερο, το αποτέλεσμα είναι ένα βραχυπρόθεσμο κέρδος ή ζημία. Οι επενδύσεις που ανήκουν για περισσότερο από ένα χρόνο και πωλούνται, έχουν ως αποτέλεσμα μακροπρόθεσμα κέρδη ή ζημίες. Είναι σημαντικό να παρακολουθείτε κάθε πωληθείσα επένδυση. Καταγράψτε τότε το ποσό του κέρδους ή της ζημίας και εάν ήταν βραχυπρόθεσμο ή μακροπρόθεσμο.
Σημασία
Οι ζημίες από επενδύσεις χρησιμοποιούνται για την αντιστάθμιση των κερδών από επενδύσεις για φορολογικούς σκοπούς. Οι κανόνες του IRS αναφέρουν ότι οι βραχυπρόθεσμες ζημίες πρέπει να χρησιμοποιηθούν έναντι βραχυπρόθεσμων κερδών και μακροπρόθεσμων ζημιών έναντι μακροπρόθεσμων κερδών. Οποιαδήποτε υπέρμετρα κεφαλαιακά κέρδη μιας κατηγορίας μπορούν να χρησιμοποιηθούν για απώλειες κεφαλαίου της άλλης κατηγορίας. Για παράδειγμα, ένας επενδυτής έχει 20.000 δολάρια σε βραχυπρόθεσμες ζημίες και 15.000 δολάρια σε βραχυπρόθεσμα κέρδη. Τα 15.000 δολάρια των βραχυπρόθεσμων ζημιών πρέπει να χρησιμοποιηθούν έναντι των βραχυπρόθεσμων ζημιών και το υπόλοιπο των 5.000 δολαρίων μπορεί να χρησιμοποιηθεί για να αντισταθμίσει τα μακροπρόθεσμα κέρδη. Κάθε απώλεια κεφαλαίου που υπερβαίνει όλα τα κεφαλαιακά κέρδη μπορεί να χρησιμοποιηθεί για τη μείωση των λοιπών εσόδων σε μέγιστο ποσό $ 3.000.
Σκέψεις
Οι ζημίες από επενδύσεις πρέπει να χρησιμοποιούνται με τη σειρά που καθορίζει η IRS ως φορολογικές ελαφρύνσεις. Τα μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη φορολογούνται με πολύ χαμηλότερο συντελεστή από τα βραχυπρόθεσμα κέρδη ή τα συνηθισμένα έσοδα. Κάποιος φορολογικός σχεδιασμός πριν από την πώληση των επενδύσεων με ζημία μπορεί να βοηθήσει στη μεγιστοποίηση της χρήσης των εκπτώσεων. Οι μειώσεις φόρων εξοικονομούν το μεγαλύτερο μέρος του φόρου εισοδήματος εάν χρησιμοποιούνται έναντι βραχυπρόθεσμων κερδών ή άλλων εσόδων. Εάν οι συνολικές κεφαλαιακές απώλειες υπερβαίνουν τα κέρδη κεφαλαίου κατά περισσότερο από τα 3.000 δολάρια που επιτρέπονται ως παρακράτηση έναντι των συνήθων εσόδων, το υπόλοιπο μπορεί να χρησιμοποιηθεί σε μελλοντικές φορολογικές χρήσεις.
Προειδοποίηση
Εάν μια επένδυση πωλείται για ζημία και στη συνέχεια αγοράζεται ξανά εντός 30 ημερών, η πώληση ονομάζεται "πώληση πλύσης" και η έκπτωση της απώλειας δεν θα γίνει αποδεκτή. Ένας επενδυτής δεν μπορεί να πουλήσει και να επενδύσει στις 31 Δεκεμβρίου για να πάρει την ζημία και να το αγοράσει πίσω στις 2 Ιανουαρίου. Δεν υπάρχει κανένας κανόνας πώλησης πλύσης για κέρδη κεφαλαίου. Εάν μια επένδυση πωλείται με κέρδος, η IRS θέλει τον φόρο της επί του κέρδους. Δεν έχει σημασία αν ο επενδυτής ξαναγοράσει ξανά την επένδυση.