Πίνακας περιεχομένων:
Είναι ζωτικής σημασίας για τις επιχειρήσεις να συμβιβάζουν τους ισολογισμούς στο τέλος μιας περιόδου, ανεξάρτητα από το αν η περίοδος είναι ένα μήνα, ένα τρίμηνο ή ένα έτος. Αυτή η συμφιλίωση ισολογισμού αποτελεί μέρος της διαδικασίας κλεισίματος. Είναι σημαντικό επειδή βοηθάει στον εντοπισμό οποιωνδήποτε σφαλμάτων πριν το κλείσιμο. Οι συμφωνίες ισολογισμού είναι μια μέθοδος για να διασφαλιστεί ότι οι πληροφορίες λογαριασμού είναι ακριβείς και λεπτομερείς και ότι δεν υπάρχουν λάθη στις πληροφορίες για σκοπούς αρχείων.
Ταυτοποίηση
Κατά τη συμφιλίωση ισολογισμού, συγκρίνετε τη δοκιμαστική ισορροπία του γενικού μητρώου του λογαριασμού σε άλλη πηγή. Η άλλη πηγή θα μπορούσε να είναι εσωτερική (τέτοια υποεφαρμογή) ή εξωτερική (όπως τραπεζική δήλωση). Οι διαφορές που προκύπτουν από το χρονοδιάγραμμα των συναλλαγών (όπως οι εκκρεμείς έλεγχοι) επισημαίνονται ως συμβιβαστικά στοιχεία.
Λειτουργία
Όταν συμβιβάζετε ένα λογαριασμό σε έναν ισολογισμό, χρησιμοποιείτε πολλά διαφορετικά βιβλία λεπτομερειών. Οι λογαριασμοί ταμειακών ροών είναι γενικά συμφιλιωμένοι με τις τραπεζικές καταστάσεις και οι πληρωτέοι λογαριασμοί και οι εισπρακτέοι λογαριασμοί συνήθως συμβιβάζονται με χρονοδιαγράμματα γήρανσης. Τόσο τα πάγια όσο και τα αποθέματα συμβιβάζονται με τις φυσικές μετρήσεις.
Δυνητικός
Όταν ξεκινάτε μια συμφιλίωση του ισολογισμού, είναι σημαντικό να σημειώσετε ότι συμφιλιάζεστε με τα αντίστοιχα υπόλοιπα και, στη συνέχεια, να τα επισημάνετε. Η δοκιμαστική ισορροπία πρέπει να βρίσκεται πάνω από τη στήλη. Η επόμενη στήλη θα πρέπει να έχει το υπόλοιπο που θα συγκριθεί με. Όταν βεβαιωθείτε ότι το σύνολο των δύο στηλών είναι ίσο, τότε ο λογαριασμός είναι τελείως συμφιλιωμένος.
Σύγκριση
Με τις συμφωνίες ισολογισμού, είναι σημαντικό να συγκριθούν τα ισοζύγια μεταξύ των υποχρεώσεων και των απαιτήσεων με τα αντίστοιχα υπόλοιπα χρονοπρογραμματισμού. Μόλις είναι ίσοι, μπορείτε να συμβιβαστείτε στη συνέχεια τον επόμενο λογαριασμό. Πάντα συγκρίνετε αρχικά τις ισορροπίες γήρανσης και τα δοκιμαστικά προγράμματα.
Γενική επισκόπηση βιβλίου
Σε περιπτώσεις όπου η ισορροπία της δοκιμής είναι μεγαλύτερη από την ισορροπία του χρονοδιαγράμματος γήρανσης, πιθανότατα οφείλεται σε καταχωρήσεις που έχουν εγγραφεί απευθείας στο γενικό βιβλίο αντί για το υποκεφάλαιο. Είναι σημαντικό να αναλύσετε οποιεσδήποτε από αυτές τις καταχωρίσεις και στη συνέχεια να τις μεταφέρετε στο υπο-βιβλίο. Το ποσό της διαφοράς θα πρέπει να σας βοηθήσει με τη συμφιλίωση ισολογισμού σας.