Πίνακας περιεχομένων:
Ένα μνημείο εμπιστοσύνης είναι ένας τρόπος για να τιμήσει τη μνήμη ενός αγαπημένου. Οι δωρεές προς την εμπιστοσύνη μπορούν να χρησιμοποιηθούν για να βοηθήσουν την οικογένεια του νεκρού ή να προωθήσουν μια αιτία για την οποία το άτομο ήταν παθιασμένο. Οι νόμοι και οι κανονισμοί διασφαλίζουν την ακεραιότητα της εμπιστοσύνης και προστατεύουν τους δωρητές από την απάτη. Ακολουθώντας τους κανόνες καθιστά ευκολότερη τη δημιουργία εμπιστοσύνης για εσάς.
Σκοπός
Παρόλο που θα μπορούσατε να ξεκινήσετε με την ιδέα να μνημονεύσετε ένα μέλος της οικογένειας ή έναν φίλο ή να συγκεντρώσετε χρήματα για τη συγγενή ή την οικογένειά σας, θα πρέπει να ορίσετε τον σκοπό σας με μεγαλύτερη ακρίβεια. Για παράδειγμα, θέλετε τα χρήματα στο trust να χρησιμοποιούνται για την εκπαίδευση των παιδιών του αποθανόντος ή για την πληρωμή των δαπανών κηδείας; Ή ίσως θέλετε να συγκεντρώσετε κεφάλαια για φιλανθρωπία στην τιμή του αποθανόντος. Πρέπει να δηλώσετε το σκοπό της εμπιστοσύνης τόσο σε έγγραφα που δημιουργούν την εμπιστοσύνη όσο και σε οποιοδήποτε υλικό συλλογής κεφαλαίων που χρησιμοποιείτε για τη δημοσιοποίηση της εμπιστοσύνης ή τη διανομή σε δότες.
Διαχειριστής
Κάποιος πρέπει να επιβλέπει την εμπιστοσύνη και να διανέμει τα χρήματα για τον αναφερόμενο σκοπό. Αυτό μπορεί να είναι ένα άτομο ή μια ομάδα ατόμων, ή ακόμη και ένα τρίτο μέρος, όπως ένας διαχειριστής της τράπεζας ή ένας δικηγόρος. Το άτομο πρέπει να είναι αξιόπιστο, ικανό να ενεργεί προς το καλύτερο συμφέρον της εμπιστοσύνης και καλό στο χειρισμό των χρημάτων. Ο διορισμός μιας ομάδας ανθρώπων ή ενός διοικητικού συμβουλίου για τη διαχείριση της εμπιστοσύνης διαιρεί τις ευθύνες και βοηθά στη διασφάλιση της απάτης. Ο διαχειριστής εμπιστοσύνης ή οι διαχειριστές θα είναι υπογράφοντες στο λογαριασμό όπου φυλάσσονται τα χρήματα και θα γράφουν επιταγές για τη διανομή των χρημάτων στον λογαριασμό. εάν υπάρχει ένα διοικητικό συμβούλιο, ο διαχειριστής θα απαντήσει σε αυτό. Ο διαχειριστής πρέπει επίσης να καταθέσει την απαιτούμενη φορολογική γραφική εργασία για την εμπιστοσύνη του μνημείου. Ένας τρόπος για να χειριστείτε τα διοικητικά καθήκοντα είναι να ανοίξετε την εμπιστοσύνη σας υπό την αιγίδα ενός κοινοτικού ιδρύματος, νοσοκομείου, πανεπιστημίου ή άλλου οργανισμού, όπου άλλοι άνθρωποι έχουν ήδη δημιουργήσει εμπιστοσύνη. Οι οργανώσεις αυτές έχουν αφιερωμένο προσωπικό που θα χειριστεί τη διαχείριση της εμπιστοσύνης για εσάς.
Νομιμότητα
Το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα στο οποίο επιλέγετε να διαφυλάξετε χρήματα στο καταπίστευμα θα απαιτήσει έναν αριθμό φορολογικού μητρώου για την εμπιστοσύνη. Για να υποβάλετε αίτηση για φορολογική ταυτότητα, θα χρειαστείτε νομικά έγγραφα που επισημοποιούν την εμπιστοσύνη και τον σκοπό της. Επικοινωνήστε με έναν δικηγόρο που ειδικεύεται σε φιλανθρωπικές εταιρείες. Αν δεν το γνωρίζετε, ζητήστε από τις τοπικές φιλανθρωπικές οργανώσεις συστάσεις. Με την τεκμηρίωση που δημιουργεί την εμπιστοσύνη και τον αριθμό φορολογικού μητρώου, μπορείτε να ανοίξετε ένα λογαριασμό εμπιστοσύνης σε μια τράπεζα. Η τράπεζα θα σας ζητήσει να συμπληρώσετε μια αίτηση και να έχετε τους δικούς της κανόνες για τον τρόπο διαχείρισης των χρημάτων. Για παράδειγμα, η τράπεζα μπορεί να περιορίζει τον αριθμό και το μέγεθος των αποσύρσεων από το λογαριασμό κάθε μήνα.
Φορολογικές Απαιτήσεις
Το IRS απαλλάσσει τις φιλανθρωπικές καταπιστευματικές εταιρείες από την καταβολή του φόρου εισοδήματος, αλλά θα χρειαστεί να συμπληρώσετε κάθε χρόνο μια επιστολή πληροφοριών, Form 990-PF. Αυτή η φόρμα αναφέρει λεπτομερώς τα χρήματα που συλλέγει το trust κάθε χρόνο, τα χρήματα που διανέμει και κάθε διοικητικό κόστος, όπως τα τραπεζικά έξοδα. Η πολιτεία σας μπορεί επίσης να σας ζητήσει να συμπληρώσετε μια επιστροφή για την εμπιστοσύνη. Οι δωρητές που συμβάλλουν στην εμπιστοσύνη σας μπορούν ή δεν μπορούν να δικαιούνται έκπτωση φόρου για τις εισφορές τους. Μια φιλανθρωπική εμπιστοσύνη που ωφελεί ένα άτομο ή μια οικογένεια δεν χαρακτηρίζεται ως φιλανθρωπικός οργανισμός σύμφωνα με τους κανόνες του IRS.Εάν, ωστόσο, καθιερώσετε την εμπιστοσύνη ως 501 (γ) (3), οι εισφορές είναι εκπίπτουν από το φόρο, αλλά στην περίπτωση αυτή τα κεφάλαια μπορεί να μην ωφελήσουν κανένα ιδιώτη ή ιδιωτικό συμφέρον.