Πίνακας περιεχομένων:
Σύμφωνα με την υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS), ένα σχέδιο 529 χρησιμοποιείται συνήθως από τις οικογένειες για να επενδύσουν χρήματα ως τρόπος πληρωμής για μελλοντική εκπαίδευση. Το σχέδιο 529 προσφέρει φορολογικά πλεονεκτήματα που δεν θα ήταν διαθέσιμα αν αποθηκεύσατε τα ίδια δολάρια αλλού, επειδή, τις περισσότερες φορές, τα 529 κέρδη δεν είναι φορολογητέα. Όταν έρχεται χρόνος να χρησιμοποιήσετε τα χρήματα που έχετε αποθηκεύσει σε ένα 529, μόνο ορισμένα έξοδα μπορούν να πληρωθούν με αυτά τα χρήματα.
Δίδακτρα και Έξοδα
Μπορείτε να πληρώσετε για τα δίδακτρα και τα έξοδα που σχετίζονται με ένα επιλέξιμο εκπαιδευτικό ίδρυμα με τα χρήματα που εξοικονομήσατε και τους τόκους που κερδίσατε στο σχέδιο 529 σας. Το IRS ορίζει ένα επιλέξιμο εκπαιδευτικό ίδρυμα ως σχεδόν οποιοδήποτε διαπιστευμένο δημόσιο, μη κερδοσκοπικό και ιδιωτικό σχολείο μεταδευτεροβάθμιας εκπαίδευσης. Οι επιλέξιμες δαπάνες μπορούν να περιλαμβάνουν βιβλία, προμήθειες ή εξοπλισμό που είναι απαραίτητο να εγγραφούν ή να παρακολουθήσουν το ίδρυμα.
Τεχνολογία
Από το 2009, η τεχνολογία των υπολογιστών αποτελεί δαπάνη που μπορεί να καταβληθεί από 529 κεφάλαια προγράμματος. Αυτό προστέθηκε στον κατάλογο των επιλέξιμων δαπανών βάσει του αμερικανικού νόμου περί ανάκτησης και επανεπένδυσης του 2009. Η τεχνολογία των υπολογιστών περιλαμβάνει κάθε υπολογιστή και σχετικό εξοπλισμό, όπως σαρωτή ή εκτυπωτή. Αυτή η επιλέξιμη δαπάνη δεν περιλαμβάνει λογισμικό ή σχετικές συσκευές που χρησιμοποιούνται για ψυχαγωγία ή χόμπι.
Έξοδα ειδικών αναγκών
Εάν το πρόσωπο που επωφελείται από το σχέδιο 529 έχει ειδικές ανάγκες ή απαιτεί ειδικές υπηρεσίες για να παρακολουθήσει το σχολείο, οι δαπάνες αυτές είναι επιλέξιμες, σύμφωνα με το IRS. Οι ειδικές ανάγκες πρέπει να συνδέονται με την εγγραφή σε ένα κατάλληλο εκπαιδευτικό ίδρυμα. Ένα παράδειγμα μιας επιλέξιμης δαπάνης θα είναι το κόστος που συνδέεται με την πρόσβαση σε δωμάτιο με αναπηρία-προσβάσιμο για έναν φοιτητή που ζει σε ένα κοιτώνα, εάν το σχολείο δεν το έχει ήδη κάνει επαρκώς.
Σίτιση-στέγαση
Το IRS σας επιτρέπει να χρησιμοποιήσετε τα χρήματα που εξοικονομήθηκαν και κερδίσατε σε ένα σχέδιο 529 για να πληρώσετε για δωμάτιο και σκάφους όσο ο φοιτητής είναι εγγεγραμμένος τουλάχιστον στο μισό χρόνο. Ωστόσο, υπάρχουν ορισμένοι περιορισμοί. Το ποσό που δαπανάται για δωμάτιο και σκάφος δεν πρέπει να υπερβαίνει το ποσό που καθορίζεται από το ίδρυμα ως αποζημίωση για δωμάτιο και σκάφος ή το πραγματικό ποσό που χρεώνεται για δωμάτιο και σκάφος από το ίδρυμα για στέγαση που ανήκει σε ίδρυμα. Διαφορετικά, τα έξοδα ενδέχεται να μην είναι επιλέξιμα.