Πώς να αρχειοθετήσετε φόρους ως καλλιτέχνης

Πρέπει να αναφέρετε εισόδημα από όλες τις πηγές σχετικά με τη φορολογική σας δήλωση, συμπεριλαμβανομένου του εισοδήματος από την πώληση του έργου σας. Μπορείτε να διαγράψετε το κόστος που υποβάλατε για να δημιουργήσετε την τέχνη σας και να εκτελέσετε την τέχνη σας ως φορολογικές εκπτώσεις. Το ποσό που μπορείτε να αφαιρέσετε και τα έντυπα που συμπληρώνετε εξαρτώνται από τη φύση των καλλιτεχνικών σας δραστηριοτήτων.

Χόμπι ή μια επιχείρηση;

Πώς καταθέτετε τους φόρους σας ως καλλιτέχνης εξαρτάται από το εάν ασχολείστε με την τέχνη σας ως χόμπι ή επιχείρηση. Σύμφωνα με την IRS, μια επιχείρηση είναι μια δραστηριότητα που αποσκοπεί στη δημιουργία κέρδους και ένα χόμπι δεν είναι. Αν είσαι προσπαθώντας να αποκομίσει κέρδος ή αναμένετε να κάνετε κέρδος από το έργο τέχνης σας, μπορείτε να το ταξινομήσετε ως επιχείρηση. Ωστόσο, αν δεν βάζετε χρόνο ή προσπάθεια για να κάνετε την πώληση της τέχνης σας μια κερδοφόρα προσπάθεια, το IRS μπορεί να το θεωρήσει χόμπι. Το IRS εξετάζει πολλούς παράγοντες όταν αποφασίζει εάν μια δραστηριότητα είναι μια επιχείρηση:

• Είτε εσείς εξαρτώνται από το εισόδημα από την τέχνη σας.
• Αν το έχετε αλλαγμένες λειτουργίες σε μια προσπάθεια να γίνει η τέχνη σας κερδοφόρα.
• Εάν έχετε κερδίσει από την τέχνη στο παρελθόν.
• Αν είναι πιθανό ότι θα έχετε κέρδος στο μέλλον.

Κατά γενικό κανόνα, η πώληση της τέχνης σας είναι μια επιχείρηση αν έχετε κερδίσει τρεις από τις πέντε τελευταίες φορολογικές χρήσεις.

Φόροι όταν η τέχνη σας είναι μια επιχείρηση

Οι αυτοαπασχολούμενοι καλλιτέχνες που αποδίδουν τα έσοδα και τις δαπάνες τέχνης για τις επιχειρήσεις στο Πρόγραμμα Γ. Αναφέρετε τα έσοδα από πωλήσεις και άλλα έσοδα τέχνης στη γραμμή 1 του Μέρους 1. Στη γραμμή 4, αναφέρετε τα άμεσα έξοδα που πραγματοποιήσατε για τη δημιουργία της τέχνης που πωλήσατε. Αυτό περιλαμβάνει συνήθως το κόστος του καμβά, του ξύλου ή του χαρτιού που ζωγραφίζετε, του ίδιου του χρώματος, του βερνικιού, του μολυβιού, του κάρβουνου και του πλαισίου.

Στο Μέρος 2, αφαιρέστε όλες τις συνήθεις και αναγκαίες δαπάνες που πραγματοποιήσατε για να εκτελέσετε την τέχνη σας. Η Nolo.com σημειώνει ότι οι πιθανές επιχειρηματικές δαπάνες για τους καλλιτέχνες περιλαμβάνουν:

• Έξοδα διανυθέντων χιλιομέτρων για επαγγελματικά ταξίδια, για να επισκεφθείτε τάξεις ή γκαλερί ή για να παραλάβετε τα είδη τέχνης.
• Το ήμισυ των εξόδων γευμάτων ή ψυχαγωγίας που πραγματοποιούνται για επιχειρηματικούς σκοπούς.
• Ενοικίαση πληρώνεται σε γκαλερί τέχνης.
• Μια αφαίρεση γραφείου στο σπίτι εάν δημιουργήσετε το έργο τέχνης στο σπίτι σας και πληρούν τις απαιτήσεις.
• Είδη γραφείου όπως στυλό, χαρτί και ταχυδρομικά τέλη.
• Επαγγελματικά τέλη ή τέλη.
• Εκπαιδευτικά έξοδα.
• Διαφήμιση, νομικό και λογιστικό κόστος.
• Τέλη που καταβάλλονται στους αντιπροσώπους.

Φόροι όταν η τέχνη σας είναι χόμπι

Εάν η τέχνη σας θεωρείται χόμπι, μπορείτε ακόμα να αφαιρέσετε τα έξοδα που υποβάλλονται για την παραγωγή τέχνης που στη συνέχεια πωλείτε. Σε αντίθεση με τις επιχειρήσεις, ωστόσο, τα έξοδά σας δεν μπορούν ποτέ να υπερβούν τα έσοδά σας. Για παράδειγμα, εάν είχατε 1.200 δολάρια έσοδα από χόμπι κατά τη διάρκεια του έτους, μπορείτε να αφαιρέσετε μόνο 1.200 δολάρια κατ 'ανώτατο όριο σε χόμπι έξοδα, ακόμη και αν υποστείτε περισσότερα έξοδα από αυτό. Πρέπει να αναφέρετε τα έξοδα σας - δηλαδή δεν μπορείτε να διεκδικήσετε την κανονική έκπτωση - αν θέλετε να αφαιρέσετε τα έξοδα χόμπι.

Αναφέρετε τα κέρδη από το χόμπι σας στο έντυπο 1040, γραμμή 21, με την ετικέτα Αλλο εισόδημα. Αναφέρετε τα έξοδα χόμπι στη γραμμή 23 του Παραρτήματος Α, με την ένδειξη Αλλα έξοδα. Όλες οι δαπάνες που αναφέρονται στα έξοδα επαγγελματικής τέχνης, όπως το κόστος των πωληθέντων αγαθών, τα έξοδα διαφήμισης και τα χιλιόμετρα, μπορεί επίσης να είναι έξοδα χόμπι.